Решение Думы г. Тамбова от 31.03.2010 № 1352
Об отчете о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы за 2009 год
ГОРОДСКОЙ ОКРУГ - ГОРОД ТАМБОВ ТАМБОВСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА Четвертый созыв Восемьдесят третье заседание РЕШЕНИЕ31.03.2010 N 1352 Об отчете о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы за 2009 год Заслушав отчет председателя Контрольно-счетной палаты Тамбовскойгородской Думы о работе Контрольно-счетной палаты за 2009 год, и всоответствии с от 30.05.2007 N 384, с учетомзаключений постоянных комиссий по местному самоуправлению и защитеправ граждан, по городскому хозяйству и муниципальной собственности,по социально-экономическому развитию и бюджету, Тамбовская городская Дума решила: 1. Утвердить отчет о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовскойгородской Думы за 2009 год (прилагается). 2. Решение вступает в силу после принятия и подлежитопубликованию в газете "Наш город Тамбов". Глава города Тамбова А.Ю.Ильин УТВЕРЖДЕН решением Тамбовской городской Думы от 31.03.2010 N 1352 Отчет о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы за 2009 год Настоящий отчет о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовскойгородской Думы (далее по тексту - КСП) за 2009 год подготовлен всоответствии с Положением о Контрольно-счетной палате Тамбовскойгородской Думы, утвержденным решением Тамбовской городской Думы от30.05.2007 N 384 (в ред. от 29.04.2009), на основании материалов орезультатах проведенных контрольных мероприятий. Всего в 2009 году проведено 16 контрольных мероприятий, в томчисле 5 комплексных контрольных мероприятий, включая внешнюю проверкуотчета об исполнении бюджета городского округа - город Тамбов за 2008год, охватывающую все сферы городского бюджета. Общее количествообъектов контрольных мероприятий - 77, из них 23 - главныхадминистраторов бюджетных средств. В рамках действующего Положения проведены экспертизы более 250проектов решений Тамбовской городской Думы, предусматривающих расходы,покрываемые за счет средств бюджета городского округа, или влияющих наформирование и исполнение бюджета, а также связанных с управлениеммуниципальным имуществом. Замечания и предложения КСП были учтены припринятии целого ряда решений Тамбовской городской Думы. В первуюочередь это относится к принятию решения от 23.12.2009 N 1256"О бюджете городского округа - город Тамбов на 2010 год и на плановыйпериод 2011 и 2012 годов", принятию решений о внесении изменений вбюджет городского округа на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011годов, о внесении изменений в Положение "О бюджетном процессе вгородском округе - город Тамбов". В 2009 году КСП основное внимание уделяла контролю за целевымиспользованием бюджетных средств, а также за эффективностью ихрасходования. По результатам контрольных мероприятий КСП выявлены нарушения вфинансово-бюджетной сфере на общую сумму 60753,8 тыс. руб., в томчисле нецелевое использование бюджетных средств на сумму 176,5 тыс.руб., неэффективное использование средств на сумму 1288,1 тыс. руб. ииные нарушения на сумму 59289,2 тыс. руб. По итогам контрольных мероприятий КСП направлено 12 представленийруководителям проверяемых организаций, в органы администрации городаТамбова, главе администрации города, а также 1 предписание в адресглавы администрации города по факту непредоставления информациикомитетом по управлению муниципальным имуществом города администрациигорода Тамбова. По результатам рассмотрения представлений 5 человек привлечены кдисциплинарной ответственности. В соответствии со статьей 264.4 БК РФ, статьей 60 Положения"О бюджетном процессе в городском округе - город Тамбов" проведенавнешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городскогоокруга за 2008 год. Внешней проверкой бюджетной отчетности главныхадминистраторов бюджетных средств установлены нарушения и недостатки,ряд которых в ходе проверки были устранены. Материалы данной проверкиявились основой для составления заключения об исполнении бюджетагородского округа за 2008 год. Заключение на годовой отчет направленов городскую Думу и главе администрации города Тамбова. Проведена проверка целевого и эффективного использования средстврезервного фонда администрации города Тамбова в 2008 году. В ходепроверки выявлены случаи предоставления отчетов о расходованииденежных средств с нарушением установленных сроков, установленонецелевое использование средств МУ "Дирекция городских дорог" в сумме79382 руб. По результатам контрольного мероприятия направленопредставление в адрес главы администрации города Тамбова. В результатеначальнику финансово-экономического отдела комитета городскогохозяйства и генеральному директору МУ "Дирекция городских дорог"объявлены замечания. Проведена проверка целевого и эффективного использования средств,направленных на реализацию Программы капитального ремонтамногоквартирных домов города Тамбова в 2008 году. В рамкахконтрольного мероприятия проверено 9 юридических лиц. Установленынарушения Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О Фондесодействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства", решенияТамбовской городской Думы от 10.12.2008 N 819, нарушения в отчетности. По результатамконтрольного мероприятия направлено представление главе администрациигорода Тамбова. В течение года проводились проверки деятельности муниципальныхунитарных предприятий по владению, пользованию и распоряжениюимуществом, находящимся в муниципальной собственности, за 2008 год итекущий период 2009 года. Проверено 3 муниципальных унитарныхпредприятия. Проведенной проверкой в МУП "Тамбов-недвижимость" установленонарушение порядка списания и исключения из реестра муниципальногоимущества объектов основных средств, утвержденного решением Тамбовскойгородской Думы 25.04.2008N 622. О выявленных нарушениях направлено представление директору МУП"Тамбов-недвижимость". Согласно представленной информации нарушенияустранены, главному бухгалтеру сделано устное замечание. Проведенной проверкой в МУП "Единый расчетный центр" установлено,что уставный фонд МУП "ЕРЦ" сформирован учредителем в сумме 84,0 тыс.руб., что не соответствует размеру, установленному Федеральным закономот 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарныхпредприятиях". Установлены нарушения в учете имущества, находящегося вмуниципальной собственности городского округа - город Тамбов (запериод с мая 2008 года по июнь 2009 года карты сведений оприобретенных объектах учета на общую сумму 39516,7 тыс. руб. исписанных - 36835,1 тыс. руб., и соответствующие документы вадминистрацию города Тамбова не предоставлялись). Установленынарушения решения Тамбовской городской Думы от 29.10.2008 N 770 "Обутверждении перечня муниципального имущества, передаваемого вхозяйственное ведение муниципальному унитарному предприятию "Единыйрасчетный центр", подлежащего передаче вклада в уставный капиталобщества с ограниченной ответственностью "Тамбовэлектротранс",Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" иприказа Министерства финансов РФ от 13.10.2003 N 91н "Об утвержденииметодических указаний по бухгалтерскому учету основных средств". Поматериалу проверки направлены представления главе администрации городаТамбова и директору МУП "ЕРЦ". Согласно представленной информацииуказанные нарушения частично устранены. Проведенной проверкой в МУП "Ритуал" установлены нарушения вбухгалтерском учете: имеют место случаи отсутствия инвентарных номеровна инвентарных объектах, установлены излишки декоративногожелезобетонного ограждения с металлическими воротами на общую сумму129,4 тыс. руб. и др. По результатам проверки направлено представлениедиректору МУП "Ритуал". Согласно представленной информации МУП"Ритуал" указанные недостатки устранены. Проведена проверка целевого и эффективного использованиясубсидии, выделенной на мероприятия в области жилищного хозяйства в2008 году. Проверено 18 юридических лиц. Нецелевого использованиясредств субсидии не установлено. Но необходимо отметить, чтоотсутствие четкого определения в утвержденных постановлениях оПорядках предоставления субсидий юридическим лицам на проведениемероприятий в области жилищного хозяйства затрат, на возмещениекоторых предоставляется субсидия; порядка возврата субсидии, в случаенарушения условий ее предоставления; процедуры контроля заиспользованием субсидии, привело к неэффективному использованиюсредств городского бюджета на общую сумму 1288,1 тыс. руб.,необоснованных выплат на сумму 741,1 тыс. руб. Контроль заиспользованием субсидии жилищным комитетом администрации городаТамбова, МУП "ТИС", ООО "УК ТИС", ООО "УЖК" должным образом неосуществлялся. Направлено представление в адрес главы администрациигорода Тамбова. В ходе проверки целевого использования средств, выделенных МУ"Долговой центр" на компенсацию расходов пострадавшим гражданам -вкладчикам коммандитного товарищества "Социальная инициатива и К",нецелевого использования средств не установлено. В нарушение Положения"О возмещении ущерба гражданам, заключившим с коммандитнымтовариществом "Социальная инициатива и компания" гражданско-правовыедоговоры в целях приобретения жилых помещений", утвержденногопостановлением администрации города Тамбова от 23.01.2007 N 411,допущена необоснованная выплата в сумме 15,0 тыс. руб. гражданкеМухаматуллиной Е.Н. без предъявления договора инвестиционного вклада N922 от 20.04.2004. Решением Комиссии по реализации механизма возмещения ущербагражданам, заключившим гражданско-правовые договоры с КТ "Социальнаяинициатива и К", необоснованно определена сумма единовременнойденежной помощи членам ТСЖ и ЖСК для объектов, незавершенныхстроительством, в размере 13498,8 тыс. руб. По результатам проверки в адрес главы администрации городаТамбова направлено представление о выявленных нарушениях. Согласнопредставленной информации, решение о сумме единовременной денежнойпомощи Мухаматуллиной Е.Н. на заседании комиссии будет пересмотрено,замечания будут учтены при дальнейшей работе по оказанию помощидольщикам строительства. В ходе проверки целевого и эффективного использования средств,выделенных на реализацию муниципальной адресной Программы сноса иреконструкции многоквартирных домов в центральной части города Тамбовав 2008 году нецелевого использования средств не установлено. Проведена проверка целевого и эффективного использования средств,выделенных на финансирование мероприятий городской целевой программы"Модернизация системы образования города Тамбова на период 2007-2010годы" за 2008 год и текущий период 2009 года. Проверено 11 юридическихлиц. Установлены нарушения бюджетного законодательства в частинесвоевременного доведения лимитов бюджетных обязательств, применениябюджетной классификации; Порядка ведения кассовых операций;бухгалтерского и бюджетного учета в части отражения недостоверныхданных. В МОУ СОШ N 36 установлено нецелевое использование средствгородского бюджета за 2009 год в сумме 97,1 тыс. руб. Средства,полученные на погашение кредиторской задолженности перед ООО "АССА",направлены на оплату договора подряда с ООО "Центр обслуживанияоргтехники" на монтаж локально-вычислительной сети для дистанционногопроекта "Дети-инвалиды". По материалам проверки направлены представления главеадминистрации города Тамбова и председателю комитета образованияадминистрации города Тамбова. В ходе проверки деятельности комитета по управлению муниципальнымимуществом города администрации города Тамбова по учету, управлению,использованию и распоряжению муниципальной собственностью выявленынарушения Положения "Об учете имущества, находящегося в муниципальнойсобственности городского округа - город Тамбов", утвержденногорешением Тамбовской городской Думы от 25.07.2007 N 420 (в ред. от 16.09.2009 N 1104).Установлено нарушение Инструкции по бюджетному учету, утвержденнойприказом Минфина РФ от 30.12.2008 N 148н (учет объектов муниципальнойказны с 01.01.2009 не переведен на счета бюджетного учета). Порезультатам контрольного мероприятия направлено представление в адресглавы администрации города Тамбова. На основании писем прокуратуры Октябрьского района КСП проведеныследующие контрольные мероприятия: проверка использования средств, выделенных из городского бюджетана реализацию мероприятий городской целевой программы развития малогои среднего предпринимательства в городе Тамбове; проверка соблюдения бюджетного законодательства в МУ "УЖК"; проверка МУ "Центр социального обслуживания инвалидов и ветерановспециализированного жилого дома"; проверка использования денежных средств, полученных от граждан закоммунальные ресурсы, поставленные в ноябре 2008 года - феврале 2009года, в МУП "ТИС". Материалы направлены в прокуратуру Октябрьского района. На основании протокольного решения Тамбовской городской Думыпроведена проверка фактической утилизации списанного муниципальногоподвижного состава. На основании поручения главы города Тамбова проведена проверкафактов, изложенных в обращении жителей дома N 84/166, расположенногопо улице Интернациональная/Пролетарская, по вопросу некачественнопроведенного ремонта. Выявлена необоснованная оплата ООО "Строй-Сервис" на общую сумму 245,3 тыс. руб. По результатам контрольногомероприятия направлено представление в адрес главы администрациигорода Тамбова. Из ответа следует, что подрядная организациягарантирует устранить выявленные дефекты. Одновременно с проведением контрольных мероприятий КСП оказываласодействие проверяемым организациям в восстановлении и правильномведении бухгалтерского учета, устранении выявленных недостатков. В условиях сложной экономической ситуации в Российской Федерациив целом и в городском округе в частности в дальнейшем в работе КСПпланируется проведение мероприятий по выявлению резервов по повышениюдоходов бюджета городского округа в части неналоговых поступлений, атакже по оптимизации расходов бюджета городского округа. Председатель Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы Н.В.Федотова