Постановление Администрации Тамбовской области от 30.08.2005 № 769
О мерах по повышению результативности бюджетных расходов
АДМИНИСТРАЦИЯ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ30.08.2005 г. Тамбов N 769 Утратилo силу - Постановление Администрации Тамбовской области от 26.06.2009 г. N 748 О мерах по повышению результативности бюджетных расходов (В редакции Постановлений Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от22 мая 2004 г. N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетныхрасходов" и в целях повышения эффективности использования бюджетныхсредств и ответственности главных распорядителей и получателей средствобластного бюджета за результаты деятельности ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Ввести в практику бюджетного планирования, начиная сформирования бюджета 2006 года, представление главными распорядителямии получателями средств областного бюджета докладов о результатах иосновных направлениях деятельности в соответствии с Положениемсогласно приложению N 1 к настоящему постановлению. 2. Установить, что подготовка докладов осуществляется в целяхрасширенного применения в бюджетном процессе методов среднесрочногобюджетного планирования, ориентированного на результаты, установленияобоснованности выделения ассигнований в предстоящем финансовом году нареализацию действующих и (или) новых программно-целевых мероприятий,бюджетных инвестиций, предоставление бюджетных кредитов, иных,принимаемых дополнительно к действующим, бюджетных обязательств. 3. Возложить координацию работы и оказание методической помощи порассмотрению и согласованию показателей результативности деятельностиглавных распорядителей и получателей средств областного бюджета накомиссию по повышению результативности бюджетных расходов (далееКомиссия). 4. Главным распорядителям и получателям средств областногобюджета по перечню согласно приложению N 2 в месячный срок послеподписания настоящего постановления представить на рассмотрениеКомиссии доклады о результатах и основных направлениях деятельности напредстоящий финансовый год и до 2008 года для последующего ихрассмотрения и утверждения. 5. Начиная с бюджета 2009 года, доклады о результатах и основныхнаправлениях деятельности представляются главными распорядителямисредств областного бюджета, указанными в перечне согласно приложению N3 к настоящему постановлению. 6. В случае изменения структуры органов исполнительной властиобласти, действие настоящего постановления распространяется на всевновь созданные или реорганизованные органы исполнительной властиобласти. (Дополнены - Постановление Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) 7. Контроль за выполнением постановления возложить назаместителей главы администрации области по компетенции. Глава администрации области О.И.Бетин ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 к постановлению администрации области от 30.08.2005 N 769 ПОЛОЖЕНИЕ о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (В редакции Постановлений Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) 1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правилаподготовки и представления докладов о результатах и основныхнаправлениях деятельности главных распорядителей средств областногобюджета (далее - Доклады). (В редакции Постановления АдминистрацииТамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) 2. Подготовка Докладов осуществляется для расширения применения вбюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования,ориентированных на результаты, исходя из реализации установленногоБюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективностииспользования бюджетных средств. Непосредственной задачей подготовки Докладов является обеспечениеадминистрации области информацией о результатах и целях бюджетнойполитики, формирование проекта бюджета области на очередной финансовыйгод и плановый период исходя из наиболее эффективного использованиясредств областного бюджета для достижения планируемых результатовпроведения государственной политики в целом и в сферах деятельностисоответствующих органов исполнительной власти области. (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) 3. Подготовка Докладов главными распорядителями средствобластного бюджета осуществляется с участием в порядке, имиустанавливаемом, подведомственных получателей средств областногобюджета, по которым главный распорядитель средств областного бюджета всоответствии с действующим бюджетным законодательством областиформирует на очередной финансовый год и плановый период бюджетныепроектировки. (Дополнен - Постановление Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) (Абзац исключен - Постановление Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) Показатели результативности бюджетных расходов согласовываются суправлением экономической политики администрации области. 4. Форма, структура Докладов, основные понятия, используемые вних, устанавливаются настоящим Положением. 5. Понятия, используемые в настоящем Положении: комиссия по повышению результативности бюджетных расходов -комиссия, образованная в соответствии с постановлением администрацииобласти от 13.07.2004 N 628 "О комиссии по повышению результативностибюджетных расходов"; финансовый год - период, в течение которого действуетутвержденный бюджет; текущий год - год, в котором осуществляется разработка документови материалов в соответствии с настоящим Положением; очередной год - год, следующий за текущим годом; (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) отчетный год - год, предшествующий текущему году; отчетный период - текущий год, отчетный год и год, предшествующийотчетному; плановый период - очередной год и последующие 2 года; плановый год - отдельный год планового периода; главный распорядитель средств областного бюджета - органгосударственной власти области, указанный в приложении N 3 кнастоящему постановлению и в ведомственной структуре расходовобластного бюджета; (В редакции Постановления Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) (Абзац исключен - Постановление Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) администраторы доходов областного бюджета - органы исполнительнойвласти области, иные государственные бюджетные учреждения,осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерацииконтроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностьюуплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возвратеизлишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов поним, а также имеющие в своем ведении государственные учреждения,которым предоставлено право получать доходы от оказания платных услуги иной приносящей доход деятельности, и государственные унитарные (втом числе казенные) предприятия; (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) бюджет главного распорядителя средств областного бюджета -используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов,представляемая главным распорядителем средств областного бюджета приформировании бюджетных проектировок в финансовое управление области(включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от оказанияплатных услуг и иной приносящей доход деятельности), и распределяемаяглавным распорядителем средств областного бюджета; (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) (Абзац исключен - Постановление Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечногообщественно-значимого результата реализации одной или нескольких задачв сфере деятельности главного распорядителя средств областногобюджета; (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечныхколичественно измеримых, общественно-значимых результатов деятельностиглавного распорядителя средств областного бюджета по конкретнымнаправлениям достижения одной из стратегических целей; (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) исполняемые расходные обязательства главного распорядителясредств областного бюджета - включенные в бюджет главногораспорядителя средств областного бюджета расходы за счет средствобластного бюджета на исполнение федеральных законов и законовобласти, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации иПравительства Российской Федерации, администрации области (заисключением нормативных правовых актов, действие которых истекает,приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующегогода планового периода), договоров и соглашений от имени области; (Вредакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) принимаемые обязательства - планируемое (предлагаемое) увеличениеобъема действующих обязательств в плановом периоде; бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимыхдля исполнения действующих обязательств в плановом периоде (сраспределением по годам); бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимыхдля исполнения принимаемых обязательств в плановом периоде (сраспределением по годам); бюджетная целевая программа - реализуемая одним и (или)несколькими главными распорядителями средств областного бюджетаобластная целевая программа, утверждаемая законом области; ведомственная целевая программа - утверждаемый приказомисполнительного органа государственной власти области комплексвзаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретнойтактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средствобластного бюджета, описываемый измеряемыми целевыми индикаторами; (Вредакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) аналитическая ведомственная целевая программа - выделяемая ваналитических целях группировка расходов, направленных на решениеконкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителемсредств областного бюджета, описываемой целевыми индикаторами;(Дополнен - Постановление Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) областная адресная инвестиционная программа - переченьинвестиционных проектов, финансируемых за счет средств областногобюджета; результативность бюджетных расходов - соотношение междурезультатами деятельности и расходами на их достижение, а такжестепень достижения планируемых результатов деятельности. 6. Доклад включает следующие разделы: цели, задачи и показатели деятельности; расходные обязательства и формирование доходов; бюджетные целевые программы; распределение расходов по целям, задачам и программам; результативность бюджетных расходов. 7. В первом разделе Доклада формулируются стратегические целиглавного распорядителя средств областного бюджета, подведомственныхему бюджетных учреждений. В этом разделе Доклада должна быть представлена система целей,задач и показателей, дающая ясное представление об основных значимыхдля общества направлениях и результатах деятельности главногораспорядителя средств областного бюджета и описывающая важнейшиекачественные и количественные характеристики состоянияподведомственной сферы за отчетный период и состояния, которое должнобыть достигнуто в среднесрочной перспективе. (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Цели главного распорядителя средств областного бюджета должнысоответствовать приоритетам государственной и региональной политики иявляться подцелями стратегических целей развития области в предстоящемпериоде. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) Совокупность целей должна охватывать все направления деятельностиглавного распорядителя средств областного бюджета. (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Необходимо определить приоритетные цели для планового периодаисходя из нормативных правовых актов и иных официальных документов,определяющих основные задачи и принципы государственной политики всфере компетенции главного распорядителя средств областного бюджета -федеральные законы и законы области, послания Президента РоссийскойФедерации, сообщения главы администрации области областной Думе,концепция политики области в соответствующих направлениях,долгосрочные и среднесрочные программные документы области. Количествоприоритетных целей, как правило, не должно превышать пяти. (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) При определении целей рекомендуется исходить из следующихкритериев: специфичность (цели должны соответствовать компетенции субъектабюджетного планирования); измеримость (достижение цели можно проверить, в том числе ипрежде всего - с помощью учитываемых количественных показателей); достижимость (цели должны быть потенциально достижимы). Формулировка цели должна быть краткой и ясной, не должнасодержать: специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, необладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связаннойс реализацией данной цели; терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное илинеоднозначное толкование; указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которыеявляются следствиями достижения самой стратегической цели; описания путей, средств и методов достижения цели. Правильно сформулированная система целей должна отражать наборактуальных потребностей общества и не должна зависеть от средств ихдостижения. Такой подход к построению целей предполагает высокуюстепень свободы в выборе возможных способов и средств их достижения(т. е. подразумевает множественность способов достижения каждой цели).Выбор конкретных путей, средств и методов достижения целейосуществляется на последующих стадиях планирования деятельностиглавного распорядителя средств - при формировании тактических задач иподготовке бюджетных целевых программ. (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Для каждой цели в Докладе должен быть приведен количественноизмеримый показатель (группа показателей - но не более трех, в случаеиспользования большего числа показателей их необходимо разделить наосновные и дополнительные), характеризующий уровень достижения цели,его значения для отчетного периода, оценка значения за текущий год ицелевое (желаемое) значение, которое должно и может быть достигнуто всреднесрочной перспективе, а также значения для каждого года плановогопериода, которые будут достигнуты в случае реализации предлагаемых вДокладе бюджетных целевых программ. Для выбранного количественного значения, достижение которогоявляется целевым (желаемым) к концу среднесрочного периода, должнобыть приведено его обоснование. Таким обоснованием могут служитьмежрегиональные сравнения, демографические прогнозы, оценки ожидаемыхпотребностей потребителей государственных услуг или иные расчеты. В случае, если возможность достижения целевых значенийсущественно зависит от выделяемых бюджетных и иных ресурсов, могутбыть предложены различные варианты динамики целевых индикаторов. Основным принципом формирования тактических задач являетсяконкретизация отдельных направлений достижения цели, в рамках которыхпредусматривается получение количественно измеримых общественно-значимых результатов в течение определенного периода времени или копределенному сроку. Достижение цели может быть обеспечено решениемразличных тактических задач. Каждая тактическая задача должна соответствовать лишь одной изцелей главного распорядителя средств областного бюджета. Для каждой изцелей следует сформулировать, как правило, от 2 до 5 тактическихзадач, которые в совокупности должны охватывать все направлениядеятельности главного распорядителя средств областного бюджета,необходимые для достижения соответствующей цели. Следует избегатьпостановки задач, направленных на обеспечение деятельности самогоглавного распорядителя средств областного бюджета. (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Выделение тактических задач должно производиться с учетомнеобходимости обеспечения подотчетности и ответственности за ихреализацию. Для каждой тактической задачи должны быть приведеныколичественно измеримые показатели, отражающие уровень ее решения вотчетном, текущем и плановом периоде. В заключительной части первого раздела Доклада приводятсязначения показателей, характеризующих результаты деятельности главногораспорядителя средств областного бюджета, сгруппированные постратегическим целям, тактическим задачам и бюджетным целевымпрограммам, а также краткие характеристики действующих и (или)планируемых бюджетных целевых программ и программно-целевыхмероприятий. (В редакции Постановления Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) В данном разделе по каждой стратегической цели, тактическойзадаче приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые)значения основных показателей, характеризующих результаты деятельностиглавного распорядителя средств областного бюджета, по форме согласноприложению N 1 к Положению. (В редакции Постановления АдминистрацииТамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Представляется система показателей (индикаторов), необходимых дляосуществления мониторинга и оценки результатов деятельности главногораспорядителя средств областного бюджета и оценки степени достиженияпоставленных перед ним целей. (В редакции Постановления АдминистрацииТамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) По каждому показателю приводятся: фактические значения за отчетные два года; плановые или ожидаемые/прогнозируемые значения за текущий год; целевые (планируемые) значения. При обосновании целевых значений показателей необходимо повозможности сопоставлять их не только с текущим значением, но и спрогнозируемым инерционным уровнем, определенным исходя изпредположения о сохранении сложившихся тенденций (соотношений). Каждая цель, тактическая задача или бюджетная целевая программа(мероприятия) может описываться более чем одним показателем. Количество показателей для одной цели (задачи, программы), какправило, не должно превышать 3-5 (в случае использования большегоколичества показателей рекомендуется разделить их на основные идополнительные). Основными видами индикаторов, используемых для проведениямониторинга и оценки, являются показатели: непосредственных результатов деятельности, характеризующие объеми качество государственных услуг, оказанных главным распорядителемсредств областного бюджета и подведомственными главному распорядителюбюджетными учреждениями внешним потребителям. Под внешнимипотребителями услуг для целей составления Доклада понимаютсяфизические и юридические лица, их группы, а также органы местногосамоуправления за исключением органа исполнительной власти области иподведомственных ему бюджетных учреждений и иных организаций; (Вредакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) конечных результатов деятельности главного распорядителя средствобластного бюджета, характеризующих эффект для внешних потребителей отгосударственных услуг, оказанных главным распорядителем средств иподведомственными главному распорядителю бюджетными учреждениями. (Вредакции Постановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008г. N 412) В качестве показателей, характеризующих степень решениятактической задачи, используются исключительно показатели конечныхобщественно-значимых результатов. При разработке системы показателей (индикаторов) следуетруководствоваться принципом минимизации количества отчетныхпоказателей при сохранении полноты информации и своевременности еепредставления. При выборе показателей для проведения мониторинга и оценкипрограмм (мероприятий) предпочтение также должно отдаватьсяпоказателям конечных результатов деятельности, при обоснованииневозможности их использования - показателям непосредственныхрезультатов. В случае невозможности определения достоверныхпоказателей непосредственных результатов при приведениисоответствующих обоснований, для характеристики процесса реализациипрограмм (мероприятий) допускается использование: показателей процесса, описывающих суть проводимых мероприятий иих существенные количественные и качественные характеристики; показателей ресурсов, описывающих количество и качествоматериальных и нематериальных активов, используемых для реализациипрограмм. Включаемые в систему оценки деятельности показатели должны вмаксимально возможной степени соответствовать следующим требованиям: адекватность: показатель (группы показателей) должен очевиднымобразом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачии охватывать все существенные аспекты достижения цели или решениязадачи; точность: погрешности измерения не должны приводить к искаженномупредставлению о результатах деятельности главного распорядителясредств областного бюджета; (В редакции Постановления АдминистрацииТамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) объективность: показатели не должны приводить к искажениюдеятельности организации, когда формальное выполнение функции ведет кулучшению отчетности и ухудшению реального положения дел; достоверность: способ сбора и обработки исходной информациидолжен допускать возможность проверки точности полученных данных впроцессе независимого мониторинга и оценки программы; прозрачность: следует избегать излишне сложных показателей,определение показателя должно обеспечивать однозначность егоинтерпретации, как специалистами, так и конечными потребителями услуг,включая индивидуальных потребителей; экономичность: получение отчетных данных должно производиться сминимально возможными затратами, применяемые показатели должны вмаксимальной степени основываться на уже существующих программах сбораинформации; сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять исходя изнеобходимости непрерывного накопления данных и обеспечения ихсопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемымидля оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также споказателями, используемыми в международной практике; своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступатьсо строго определенной периодичностью и с незначительным временнымлагом между моментом сбора информации и сроком ее использования (дляиспользования в целях мониторинга отчетные данные должныпредставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через2-3 месяца после окончания отчетного периода); полнота: отчетные показатели не должны приводить к искажениямзначимости отдельных функций. 8. Во втором разделе Доклада и соответствующих приложенияхприводятся сведения об общем объеме исполняемых расходных обязательствглавным распорядителем средств областного бюджета и приводится анализизменения их объемов и структуры за отчетный и на плановый период. Приэтом учитываются данные реестра расходных обязательств. Отчетныеданные по объемам расходных обязательств представляются за последнийотчетный год (включая текущий год); плановые данные по объемам бюджетарасходных обязательств представляются на весь плановый период, вразбивке на 1-й, 2-й и 3-й плановые годы. Данные об исполняемыхрасходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N2 к Положению. (В редакции Постановлений Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) Под действующими в соответствующем плановом году обязательствамиследует понимать расходные обязательства области, подлежащиеисполнению в соответствующем плановом году за счет средств областногобюджета в объеме, установленном в соответствии с действующими наначало текущего цикла планирования областного бюджета на очереднойфинансовый год и плановый период (далее - на момент началапланирования) нормативными правовыми актами (за исключениемнормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановленоили предлагается к отмене начиная с соответствующего года плановогопериода), договорами и соглашениями. В том числе, к действующимотносятся обязательства, исполнение которых предусмотрено не ранеепланового периода, но соответствующие нормативные правовые акты,договоры или соглашения вступили в силу на момент начала планирования.(В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) При этом объем действующих обязательств по утвержденным областнымцелевым программам определяется исходя из объема расходов на ихреализацию в соответствии с законом области об областном бюджете натекущий год с учетом индексации в плановом периоде по уровню инфляции. Общий объем бюджета действующих расходных обязательств насоответствующий год планового периода складывается из объемов наданный год различных видов расходных обязательств, обусловленныхдействующими на момент начала планирования нормативными правовымиактами, договорами и соглашениями, за вычетом объемов обязательств,намеченных или предлагаемых к исключению начиная с данного года, всвязи с истечением, отменой или приостановкой действия соответствующихнормативных правовых актов, прекращением обязательств по договорам исоглашениям. При определении видов и объемов действующих расходныхобязательств следует относить к действующим также неисполненные, ноподлежащие исполнению в течение планового периода обязательства понормативным правовым актам, договорам и соглашениям, действие которыхистекает, приостановлено или предлагается к отмене до начала плановогопериода. Если объем обязательств на соответствующий год по какому-либодействующему обязательству полностью либо частично дублируется в видеобъема данного обязательства, обусловленного каким-либо нормативнымправовым актом, и того же объема данного обязательства по договорам(соглашениям), заключенным на основании данного акта, во избежаниедвойного счета для целей определения бюджета действующих обязательствследует указывать данный объем только один раз, в составе общегообъема данного обязательства в соответствии с нормативным правовымактом. Тем не менее, для действующих обязательств планового периода вразделе "название нормативного правового акта" дополнительно в скобкахуказываются данные по заключенным договорам (соглашениям), а насоответствующий год планового периода под общим объемом обязательствав скобках справочно указывается сумма объемов обязательства позаключенным на основании данного правового акта договорам исоглашениям. Такие справочные данные при расчете бюджета действующихобязательств не учитываются. Под принимаемыми в соответствующемплановом году обязательствами следует понимать возникающие всоответствующем плановом году новые расходные обязательства области,подлежащие исполнению в соответствующем плановом году за счет средствобластного бюджета в объеме, установленном в соответствии снамеченными или предлагаемыми к принятию в текущем году и в плановыйпериод нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями. Общий объем принимаемых обязательств на соответствующий годпланового периода складывается из объемов таких новых видов илидополнительных объемов действующих видов обязательств, которые намомент планирования намечено или предлагается принять к исполнению всоответствующий год посредством принятия новых нормативных правовыхактов, договоров и соглашений либо поправок к действующим нормативнымправовым актам, договорам и соглашениям. К принимаемым обязательствам относятся, в частности,обязательства, возникающие в связи с реализацией намеченных ипредлагаемых новых бюджетных целевых программ, включая ведомственные. Обязательства, возникающие на основании договоров и соглашений,планирующихся к заключению на основании уже действующих нормативныхправовых актов, к числу принимаемых не относятся и учитываются всоставе действующих, в установленном выше порядке. При определении бюджета принимаемых обязательств следует избегатьдвойного счета одних и тех же объемов обязательств, вытекающих изнормативных правовых актов и предлагающихся к заключению на ихосновании договоров и соглашений. С этой целью, если предусмотреннормативный правовой акт, на основании которого возникает новое(принимаемое) обязательство, вытекающие из него договоры (соглашения)не указываются, и объемы обязательств по таким договорам (соглашениям)не учитываются. Объем обязательств по каждому виду исполняемых в плановый периоддействующих и принимаемых обязательств определяется с учетомпрогнозируемого на соответствующий год планового периода измененияфакторов, влияющих на этот объем, в соответствии с установленныминормами и применяемыми методами расчета объема ассигнований по данномувиду обязательств. Например, при определении объема ассигнований навыплату социальных пособий учитывается прогнозируемое на данный годизменение числа получателей пособия и коэффициент индексации размерапособия (если он установлен); при определении ассигнований на закупкутоваров и услуг - прогнозируемый на данный коэффициент инфляции и т.п. При определении объемов действующих обязательств насоответствующие годы планового периода необходимо исключать объемырасходов по действующим на момент планирования обязательствам, которыенамечено или предлагается исключить в соответствующем году в связи систечением, отменой или приостановкой реализации действующих на моментпланирования бюджетных целевых программ, намеченной или предлагаемойотменой ассигнований на непрограммные расходы, ввиду истечения, отменыили приостановки действия соответствующих нормативных правовых актов,договоров и соглашений. При определении объемов принимаемых обязательств насоответствующие годы планового периода необходимо исходить из объемоврасходов, предусматриваемых на данный год планового периода в рамкахнамеченных или предлагаемых к реализации новых бюджетных целевыхпрограмм, дополнений к действующим бюджетным целевым программам, атакже из объемов новых непрограммных расходов, возникающих в связи свступлением в силу соответствующих намечаемых или предлагаемыхнормативных правовых актов, договоров и соглашений (или поправок кдействующим актам, договорам и соглашениям). Бюджет принимаемых обязательств, указанный главным распорядителемсредств областного бюджета для соответствующих лет планового периода вданном разделе Доклада, не должен превышать доведенного до главногораспорядителя средств областного бюджета финансовым управлениемобласти предельного объема бюджета принимаемых обязательств насоответствующие годы. (В редакции Постановления АдминистрацииТамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) В качестве предлагаемых главным распорядителем средств областногобюджета могут включаться только такие обязательства, которыепредлагаются к исполнению не позднее, чем начиная с первого годапланового периода и предполагают принятие соответствующих нормативныхправовых актов не позднее текущего года. (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Для каждого исполняемого расходного обязательства приводитсяссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений(название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта,подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методовоценки объема затрат на его исполнение: нормативный, при котором объем ассигнований на исполнениеобязательства определяется исходя из удельных нормативов и числафизических или юридических лиц, органов государственной власти(местного самоуправления) или учреждений, имеющих право на получениебюджетных средств; метод индексации расходов, при котором объем ассигнований наисполнение обязательства определяется на основе индексации расходовпрошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции); формульный, при котором объем ассигнований на исполнениеобязательства определяется на основе нормативно закрепленной илисложившейся формулы расчетов; иной, для которого должно быть приведено краткое описаниеприменяемого метода оценки. Главные распорядители средств областного бюджета, являющиесяглавными администраторами доходов в областной бюджет, и (или) введении которых находятся государственные учреждения, имеющие право наполучение доходов от оказания платных услуг и иной приносящей доходдеятельности, представляют данные о фактических и планируемых объемахсоответствующих видов доходов в областной бюджет, включая налоговые иненалоговые доходы, в том числе доходы от использования имущества,находящегося в областной собственности, доходы от платных услуг, частьприбыли областных государственных унитарных предприятий и другие видыдоходов по форме согласно приложению N 3 к Положению. (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Для каждого вида доходов приводится сопоставление плановых ифактических показателей за первые два года отчетного периода, и, вслучае значительных расхождений между ними, проводится анализ причинуказанных расхождений. 9. В третьем разделе Доклада приводится краткое описание вструктурированном виде утвержденных на текущий год и предлагаемых кутверждению в последующие плановые годы бюджетных целевых программ (свыделением подпрограмм при их наличии). Заполняется форма согласноприложению N 4 к Положению. Для каждой бюджетной целевой программы необходимо указать: статус программы (областная целевая программа, подпрограмма,ведомственная целевая программа, ведомственная в аналитических целях,утверждаемая); срок действия программы; краткое описание целей программы в плановом периоде, включаяцелевые индикаторы для каждого года планового периода и на весь периодреализации программы (согласно паспорту программы); для реализуемых программ - краткое описание полученных в отчетномпериоде результатов, включая целевые индикаторы (плановые согласноутвержденному паспорту программы и фактические/ожидаемые) для каждогогода ее реализации. В случае существенного отклонения - обоснованиепричин, его вызвавших (внешние факторы, недостаточное финансирование идругие); характеристику влияния программы на уровень решения тактическихзадач и достижения стратегических целей главного распорядителя средствобластного бюджета, включая количественные оценки такого влияния,оценку результатов такого влияния в отчетном периоде; (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) краткую характеристику основных мероприятий программы и сроки ихреализации; бюджет программы за отчетный и плановый период (с разбивкой погодам). Утверждаемые областные целевые программы включаются в Докладтолько после их рассмотрения и прохождения соответствующих процедурсогласования. В случае пересмотра объема финансирования на реализациюдействующих программ, значения показателей достижения целей программдолжны быть скорректированы. Описание каждой областной целевой программы не должно превышать 3страниц. Разрабатываемые областные целевые программы выделяются отдельно суказанием оснований для их разработки и обоснований их возможногоресурсного обеспечения. Показатели реализации программ должны соответствоватьтребованиям, предъявляемым к показателям для целей и задач(адекватность, объективность, достоверность, прозрачность,экономичность, сопоставимость, своевременность и регулярность,полнота). Планируемые (прогнозируемые) целевые значения показателейустанавливаются с применением подходов, аналогичных применяемым длястратегических целей и тактических задач. 10. В четвертом разделе Доклада приводится распределение отчетныхи планируемых расходов главного распорядителя средств областногобюджета по целям, задачам и бюджетным целевым программам(программно-целевым мероприятиям) по форме согласно приложению N 5 кПоложению. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или)планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ееизменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы,влияющие на эти тенденции. В соответствующем приложении к Докладу приводится аналитическоераспределение расходов главного распорядителя средств областногобюджета по целям, задачам и бюджетным целевым программам. Приотсутствии данных для полного распределения отчетных и (или)планируемых расходов могут приводиться выборочные данные по отдельнымцелям, задачам и (или) бюджетным программам с указанием объема (доли)нераспределенных в соответствующем году расходов главногораспорядителя средств областного бюджета. (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Для подготовки аналитического распределения расходов попрограммам для каждой тактической задачи формируется переченьмероприятий, осуществление которых должно обеспечить ее решение иотносится к компетенции главного распорядителя средств областногобюджета. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) Основой для объединения проводимых в процессе деятельностиглавного распорядителя средств областного бюджета мероприятий введомственные целевые программы является их направленность на оказаниеопределенной государственной услуги (или ряда услуг) внешнимпотребителям для решения тактической задачи и достижениясоответствующего конечного общественно-значимого результата. (Вредакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) В условиях расширения методов бюджетного планирования,ориентированных на результаты, при аналитическом выделении программ(мероприятий) в существующей структуре расходов главного распорядителясредств областного бюджета основной подход к оценке объема финансовыхзатрат на их реализацию состоит в выделении (группировке) кодовраздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов, а такжеклассификации операций сектора государственного управления, которыемогут быть увязаны (полностью или частично) с достижением целейпрограмм (мероприятий), указанных в первом разделе Доклада. Заисходное значение при определении объема финансирования, необходимогодля реализации программы, принимается текущий уровень финансированияпо тем кодам классификации расходов бюджета, на основе которыхформируется бюджет новой программы (мероприятий). (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Аналогичный подход применяется при оценке объема финансовыхзатрат на решение тактических задач и достижение стратегических целей. В случае, если при реализации программы (мероприятий)предполагается достижение результатов, которые будут одновременноспособствовать решению нескольких тактических задач (достижениюнескольких целей главного распорядителя средств областного бюджета),расходы на реализацию указанной программы следует относить к задаче, врешение которой программа вносит наибольший вклад. (В редакцииПостановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) При определении объема расходов в плановом периоде текущийуровень финансирования корректируется с учетом основных факторов,влияющих в рамках рассматриваемой программы (задачи, цели) на объемпотребности в оказании государственных услуг и исполненииустановленных правовыми актами Российской Федерации и областиобязательств. На основе выделения указанных факторов приводится анализсложившейся и планируемой структуры расходов по целям, задачам,программам (мероприятиям) и тенденциям их изменений в отчетном иплановом периоде. 11. В пятом разделе Доклада производится сопоставлениепоказателей затрат и результатов деятельности главного распорядителясредств областного бюджета в отчетном и плановом периоде, а такжепредставляется анализ результативности бюджетных расходов иобоснование мер по ее повышению. (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) На основании данных о динамике в отчетном периоде плановых ифактически достигнутых показателей деятельности (непосредственных иконечных), а также затрат в разрезе тактических задач, программ, и принеобходимости, отдельных мероприятий производится оценкарезультативности деятельности главного распорядителя средствобластного бюджета. (В редакции Постановления Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) Оценка производится по следующим направлениям: степень достижения целей, решения тактических задач; степень соответствия запланированному уровню затрат; отклонение показателей результатов деятельности и затрат наотчетный плановый год от плановых показателей на этот год иаргументированное обоснование причин такого отклонения, включая: обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а посоответствующим им задачам или программам (мероприятиям) - невыполнены, а также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, апо соответствующим им задачам или программам - выполнены; обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показателиотчетного периода устанавливаются в качестве плановых показателейпланового периода; обоснование ситуаций, когда сочетается значительноенедовыполнение одних задач и перевыполнение других; обоснование ситуаций значительного перевыполнения по большинствуплановых показателей; отклонение плановых показателей результатов и затрат на очереднойплановый год от плановых показателей на указанный год, определенных впредшествующем году, и аргументированное обоснование причин такогоотклонения. Для выявления степени достижения запланированных результатов инамеченных целей фактически достигнутые результаты сопоставляются с ихплановыми значениями, с формированием абсолютных и относительныхотклонений. Для выявления степени достижения запланированного уровня затратфактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановымизначениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений. Покапитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие основныхфондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов незавершенногостроительства. При проведении оценки рекомендуется провести расчет и анализдинамики следующих аналитических показателей: экономическая эффективность, под которой понимается соотношениенепосредственных результатов деятельности, результатов, полученных ипланируемых для достижения в рамках тактических задач, программ,программных мероприятий, с затратами на их достижение (например,затраты на строительство/ремонт 1 км автодороги). Оценки экономическойэффективности формируются для отчетного периода и для плановогопериода; общественная эффективность, под которой понимается соотношениеобщественно-значимого эффекта деятельности (показателя конечногорезультата деятельности или его изменения) по отношению кнепосредственным показателям деятельности. Оценки общественнойэффективности формируются для отчетного периода и для плановогопериода; общественно-экономическая эффективность, под которой понимаетсясоотношение величины достигнутого и планируемого в результате решениятактической задачи конечного общественно-значимого результата ивеличины затрат на его достижение. Оценки общественно-экономическойэффективности формируются для отчетного периода и для плановогопериода. Для выявления показателей экономической эффективностиосуществляется сопоставление показателей экономической эффективностина плановый период с показателями прошлых лет, а также с доступнымиданными по другим субъектам бюджетного планирования. По каждому направлению, в случае существенных различий (какположительных, так и отрицательных) между плановыми и фактическимизначениями показателей, а также показателями разных лет, должен бытьпроведен анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. При этомрекомендуется выделять две группы факторов: внутренние факторы (на которые главный распорядитель средствобластного бюджета мог влиять); (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) внешние факторы (на которые главный распорядитель средствобластного бюджета не мог влиять, включая форс-мажорныеобстоятельства). (В редакции Постановления Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) При проведении анализа влияния внешних факторов на достижениеплановых показателей отдельно указывается влияние, которое былооказано на достижение плановых показателей другими главнымираспорядителями средств областного бюджета. (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Для каждой группы факторов по возможности оценивается ее влияниена отклонение показателя от плановых (прогнозируемых) значений. По результатам анализа факторов обосновывается изменение целей,тактических задач, целевых показателей (относительно показателейпрошлых лет, либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), составапоказателей, прекращение либо инициирование бюджетных программ, атакже изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами. В данном разделе Доклада должны также быть приведены мероприятия,которые главный распорядитель средств областного бюджета наметилосуществить с целью повышения эффективности бюджетных расходов икачества управления затратами и результатами, а также оценитьколичественно эффект от осуществления этих мероприятий (в видеэкономии расходов или увеличении результатов при данном объемерасходов). Указанные оценки должны быть представлены в Приложении кДокладу. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) В число направлений, которые могут быть отражены в данномразделе, следует отнести: меры по оптимизации бюджетной сети: уточнение реестра бюджетных учреждений, подведомственных главномураспорядителю средств областного бюджета; создание системы оценки деятельности бюджетных учреждений,подведомственных главному распорядителю средств областного бюджета; организация, методическое руководство и контроль работ поподготовке и реализации мероприятий по оптимизации бюджетной сети(подведомственных главному распорядителю средств областного бюджетаучреждений); меры по расширению сферы применения программно-целевых методовбюджетного планирования: разработка порядка и процедур формирования ведомственных целевыхпрограмм (Методические указания); подготовка методических указаний по подготовке бюджета главногораспорядителя средств областного бюджета в разрезе структурныхподразделений, подведомственных учреждений и ведомственных целевыхпрограмм; организация, методическое руководство и контроль работ поподготовке и реализации мероприятий по расширению примененияпрограммно-целевых методов бюджетного планирования в подведомственныхучреждениях; меры по распределению ассигнований между подведомственнымиглавному распорядителю средств областного бюджета государственнымиучреждениями с учетом результатов их деятельности: совершенствование процедур распределения ассигнований, в томчисле: анализ действующих принципов распределения ассигнований междуподведомственными учреждениями; разработка формализованных порядка и процедур распределенияассигнований между подведомственными учреждениями; организация, методическое руководство и контроль работ поподготовке и реализации мероприятий по формализованному распределениюассигнований между бюджетными учреждениями, подведомственными главномураспорядителю средств областного бюджета; меры по совершенствованию системы государственных закупок: разработка предложений по развитию нормативной и методическойбазы по организации государственных закупок товаров и услуг; организация, методическое руководство и контроль работ посовершенствованию организации государственных закупок вподведомственных главному распорядителю средств областного бюджетабюджетных учреждениях; совершенствование механизма мониторинга эффективности бюджетныхрасходов: разработка системы мониторинга и контроля эффективностидеятельности подведомственных государственных учреждений, созданиесистемы стимулов; разработка системы мониторинга и контроля эффективностидеятельности государственных служащих - сотрудников главногораспорядителя средств областного бюджета; (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) меры по повышению качества контроля соблюдения бюджетногозаконодательства и формированию системы внутреннего аудита: анализдействующей системы внутреннего контроля и аудита с целью выявлениясильных и слабых сторон; разработка Концепции ведомственной системы внутреннего аудита(подчиненность, принципы, задачи и сферы ответственности, организацияработы, методы, отчетность, порядок работы, взаимодействие с другимиорганами государственного контроля); разработка порядка и процедур ведомственного внутреннего аудита; разработка и реализация плана мероприятий по проведениювнутренних аудиторских проверок; меры по изменению организационной структуры главногораспорядителя средств областного бюджета, осуществляемые с цельюприведения ее в соответствие с требованиями среднесрочногобюджетирования, ориентированного на результаты: образование новых структурных подразделений и/или изменениефункций существующих; изменение системы взаимодействия между структурнымиподразделениями, структуры информационных потоков и механизмовпринятия решений; введение персональной ответственности за реализациюзапланированных целей, задач, результатов; меры по повышению экономичности отдельных расходов операцийсектора государственного управления, в том числе в подведомственныхбюджетных учреждениях: (В редакции Постановления АдминистрацииТамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) меры по энерго- и ресурсосбережению; меры по реализации механизмов стратегического планированияиспользования информационных технологий. 12. Проекты докладов, относящиеся к планированию 2006 бюджетногогода в сроки, установленные п. 4 настоящего постановления,направляются: в финансовое управление области (всеми главными распорядителями иполучателями средств областного бюджета); в управление экономической политики администрации области (всемиглавными распорядителями и получателями средств областного бюджета); в отдел социальной политики администрации области (управлениемобразования области, комитетом по начальному и среднемупрофессиональному образованию области, управлением здравоохраненияобласти, управлением социальной защиты населения области, комитетом поделам молодежи области, управлением культуры области). Общий объем текста доклада определяется из расчета до 20 страницна каждого главного распорядителя средств областного бюджета. Текст иприложения к докладам представляются в печатном (1 экземпляр) иэлектронном видах (текст - в формате Word, приложения - в форматеExcel). (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) Дополнительные материалы представляются в виде приложений, объемкоторых не ограничивается. 13. При формировании проектов областного бюджета на 2007 и 2008годы проекты докладов представляются в финансовое управление области иуправление экономической политики администрации области (дляпоследующего их рассмотрения комиссией по повышению результативностибюджетных расходов) в срок до 01 августа соответствующего года. Начиная с формирования проекта областного бюджета на 2009 год ина плановый период 2010 и 2011 годов, проекты докладов представляютсяглавными распорядителями средств областного бюджета в финансовоеуправление области и управление экономической политики администрацииобласти (для последующего их рассмотрения комиссией по повышениюрезультативности бюджетных расходов) в срок до 01 июнясоответствующего года. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412) 14. По результатам работы комиссии по повышению результативностибюджетных расходов финансовое управление области, управлениеэкономической политики администрации области готовят проекты решениякомиссии по повышению результативности бюджетных расходов поутверждению Докладов главных распорядителей средств областногобюджета. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от02.04.2008 г. N 412) 15. Комиссия по повышению результативности бюджетных расходоврассматривает и утверждает Доклады главных распорядителей средствобластного бюджета в срок до 1 августа соответствующего года. (Вредакции Постановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008г. N 412) 16. Доработанные и уточненные с учетом принятого закона областиоб областном бюджете на соответствующий финансовый год Докладыпредставляются главными распорядителями средств областного бюджета вфинансовое управление области и управление экономической политикиадминистрации области в месячный срок после принятия закона обобластном бюджете. (В редакции Постановления Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета Основные показатели деятельности главного распорядителя средств областного бюджета (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) ---------------------------------------------------------------------- Задачи, | Единица | Отчетный период | Плановый период программы, | измерения |--------------------|----------------------- показатели | | 1-й | 2-й | 3-й | 1-й год | 2-й | 3-й | | год | год | год | (плано- | год | год | | | | (теку- | вый) | | | | | | щий) | | |---------------------------------------------------------------------- Цель 1----------------------------------------------------------------------Задача 1.1Показатель...Задача 1.2Показатель...---------------------------------------------------------------------- Цель 2----------------------------------------------------------------------Задача 2.1Показатель...Задача 2.2Показатель...---------------------------------------------------------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета Оценка исполняемых расходных обязательств (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) ----------------------------------------------------------------------Нормативный правовой акт | Объем исполняемых расходных | Метод(статья, пункт, подпункт,| обязательств (тыс. рублей) | оценки абзац)/решение |------------------------------ | | отчетный | текущий | плановый | | год | год | год |---------------------------------------------------------------------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5----------------------------------------------------------------------Бюджет главногораспорядителясредствобластного бюджета (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412)Справочно:обязательства,вытекающие издоговоров(соглашений)---------------------------------------------------------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета Оценка администрируемых главным распорядителем средств областного бюджета платежей в областной бюджет (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) тыс. рублей---------------------------------------------------------------------- | Отчетный период | Плановый период Вид |---------------------------------|------------------------- платежа | 1-й год | 2-й год | текущий год |1-й год |2-й год| 3-й год |----------------------------------------------------------- |план|факт|план|факт| план |плановый|прогноз|прогноз---------------------------------------------------------------------- | | | | | | | |----------------------------------------------------------------------Всего | | | | | | | |---------------------------------------------------------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ N 4 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета Краткая характеристика действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы<*> (В редакции Постановлений Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) Название областной (ведомственной) целевойпрограммы: ___________________________________________________________Статус программы (областная целевая программа,ведомственная целевая программа, ведомственная целевая программа,выделяемая в аналитических целях): ___________________________________Кем утверждена (название, дата, номер утверждающегодокумента): __________________________________________________________Цели и задачи главного распорядителя средств областногобюджета, решение которых будет обеспечено реализациейцелевой программы: ___________________________________________________Срок реализации программы: ___________________________________________Основные направления программы, в том числе по подпрограммам(краткое описание): __________________________________________________Ожидаемые конечные результаты от выполнения программы завесь период реализации: ______________________________________________ <*> Заполняется отдельно по каждой программе------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |Затраты на реализацию программы |Проведенные |Ожидаемые |Достигнутые |(тыс. рублей) |(для |результаты|конкретные |--------------------------------------------|планового |программы |результаты, |Всего| в том числе: |периода- |(подпрог- |эффект от | |--------------------------------------|предполагае-|раммы) |реализации | |Федеральный|Областной|Местный|Внебюд- |мые) | |программы | |бюджет |бюджет |бюджет |жетные |мероприятия | |(подпрограммы) | | | | |источни-|в рамках | | | | | | |ки |программы | | | | | | | |(подпрограм-| | | | | | | |мы) | |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Отчетный Год, Всего,период предше- в т. ч. ствующий Капитальные отчетно- вложения му Научно- исследова- тельские и опытно- конструк- торские работы (далее - НИОКР) Прочие расходы Отчетный Всего, год в т. ч. Капитальные вложения НИОКР Прочие расходы Текущий Всего, год в т. ч. (оцен- Капитальные ка) вложения НИОКР Прочие расходыПлановый 1-й Всего,период год в т. ч. Капитальные вложения НИОКР Прочие расходы 2-й Всего, год в т. ч. Капитальные вложения НИОКР Прочие расходы 3-й Всего, год в т. ч. Капитальные вложения НИОКР Прочие расходы------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ N 5 и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета Распределение средств главного распорядителя средств областного бюджета по целям, задачам и бюджетным целевым программам (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 02.04.2008 г. N 412) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Цели, задачи и программы | Отчетный период | Плановый период (наименования) |-----------------------------------------------|----------------------------------------------- | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | | | (текущий) | (плановый) | | |---------------|---------------|---------------|---------------|---------------|--------------- |(тыс. |(про- |(тыс. |(про- |(тыс. |(про- |(тыс. |(про- |(тыс. |(про- |(тыс. |(про- |рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Цель 1Задача 1.1Программа (функции,мероприятия) АПрограмма (функции,мероприятия) Б...Не распределено попрограммамЗадача 1.2...Не распределено позадачамЦель 2Задача 2.1Программа (функции,мероприятия) АПрограмма (функции,мероприятия) В...Не распределено попрограммамВсего распределеносредств по целям,в том числе:распределено позадачамраспределено средствпо программам(функциям,мероприятиям)Не распределеносредств по целям,задачам и программамИтого бюджет 100 100 100 100 100 100главного распорядителясредствобластного бюджета (В редакции Постановления Администрации Тамбовской областиот 02.04.2008 г. N 412)Справочно: расходына программы(функции,мероприятия),направленные нарешение несколькихцелей (задач)(повторный счет)------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 к постановлению администрации области от 30.08.2005 N 769 Перечень главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, которые составляют доклады о результатах и основных направлениях деятельности (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 21.06.2007 г. N 699) 1. Тамбовская областная Дума 2. Областная избирательная комиссия 3. Администрация области 4. Финансовое управление области 5. Управление внутренних дел области 6. Управление по обеспечению деятельности мировых судей области 7. Управление по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и пожаров области 8. Управление транспорта и автомобильных дорог области 9. Управление инвестиций области10. Управление строительства и архитектуры области11. Управление топливно-энергетического комплекса и жилищно- коммунального хозяйства области12. Управление сельского хозяйства области13. Управление ветеринарии области14. Управление по государственному надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники области15. Управление по охране окружающей среды и природопользованию области16. Управление по развитию промышленности и предпринимательства области17. Управление лесами области18. Управление по развитию перерабатывающей промышленности области19. Управление образования и науки области20. Управление культуры и архивного дела области21. Управление по взаимодействию со средствами массовой информации области22. Управление здравоохранения области23. Управление труда и социального развития области24. Управление занятости населения области25. Комитет по управлению имуществом области26. Комитет по физической культуре и спорту области27. Комитет государственного заказа области28. Комитет по государственному регулированию тарифов области29. Отдел записи актов гражданского состояния области30. Инспекция государственного строительного надзора Тамбовской области31. Тамбовское областное государственное учреждение "Леса Тамбовщины"32. Тамбовское областное государственное учреждение "Региональная база отдыха "Лесная"33. Государственное учреждение "Дирекция строящихся автомобильных дорог"34. Ликвидационная комиссия государственного учреждения "Управление автомобильными дорогами области"35. Государственное учреждение "Специализированное монтажно- эксплуатационное управление Тамбовской области" ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 к постановлению администрации области от 30.08.2005 N 769 Перечень главных распорядителей средств областного бюджета, составляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, начиная с бюджета 2009 года 1. Тамбовская областная Дума 2. Избирательная комиссия области 3. Администрация области 4. Финансовое управление области 5. Управление внутренних дел по Тамбовской области 6. Управление по обеспечению деятельности мировых судей области 7. Управление транспорта и автомобильных дорог области 8. Управление инвестиций области 9. Управление строительства и архитектуры области 10. Управление топливно-энергетического комплекса ижилищно-коммунального хозяйства области 11. Управление сельского хозяйства области 12. Управление ветеринарии области 13. Управление по государственному надзору за техническимсостоянием самоходных машин и других видов техники области 14. Управление по охране окружающей среды и природопользованиюобласти 15. Управление по развитию промышленности и предпринимательстваобласти 16. Управление лесами области 17. Управление по развитию перерабатывающей промышленностиобласти 18. Управление образования и науки области 19. Управление культуры и архивного дела области 20. Управление по взаимодействию со средствами массовойинформации области 21. Управление здравоохранения области 22. Управление труда и социального развития области 23. Управление занятости населения области 24. Комитет по управлению имуществом области 25. Комитет по физической культуре и спорту области 26. Комитет государственного заказа области 27. Комитет по государственному регулированию тарифов области 28. Управление записи актов гражданского состояния (загс) области 29. Инспекция государственного строительного надзора области 30. Тамбовское областное государственное учреждение "АппаратОбщественной палаты Тамбовской области" 31. Главное управление Министерства Российской Федерации по деламгражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствийстихийных бедствий по Тамбовской области 32. Управление по охране, контролю и регулированию использованияобъектов животного мира области (Приложение дополнено - Постановление Администрации Тамбовскойобласти от 02.04.2008 г. N 412) Зам. главы администрации области К.В.Колончин