Постановление Администрации Тамбовской области от 14.02.2000 № 117
О переводе на кассовое обслуживание в органы федерального казначейства исполнения областного бюджета
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ Администрация Тамбовской области ПОСТАНОВЛЕНИЕ О переводе на кассовое обслуживание в органы федерального казначейства исполнения областного бюджета (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058) В соответствии со статьей 14 Федерального закона от 25.09.97 N126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в РоссийскойФедерации" и статьей 45 Федерального закона 31.12.99 N 227-ФЗ "Офедеральном бюджете на 2000 год", в целях совершенствования управлениясредствами областного бюджета, укрепления контроля за использованиемсредств областного бюджета и финансовой дисциплиной ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Финансовому управлению администрации области (Антоненко)передать в полном объеме функции по учету доходов областного бюджета,а также осуществить поэтапный перевод на кассовое обслуживаниеполучателей средств областного бюджета в органы федеральногоказначейства области на основании Соглашения между администрациейТамбовской области и управлением федерального казначейства поТамбовской области о кассовом обслуживании исполнения областногобюджета согласно приложению. 2. Управлению федерального казначейства по Тамбовской области(Федотова) совместно с другими органами государственной власти и приучастии Главного управления Центрального банка Российской Федерации поТамбовской области осуществить полную централизацию доходов ипоэтапный учет средств областного бюджета на счетах органовфедерального казначейства Тамбовской области. Счета органов федерального казначейства Тамбовской области поучету доходов и средств областного бюджета открываются в установленномпорядке в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации, а приих отсутствии - в учреждениях Тамбовского банка Сбербанка РоссийскойФедерации. На первом этапе централизации средств областного бюджета насчетах органов федерального казначейства области финансированиерасходов областного бюджета осуществляется без закрытия получателямисредств областного бюджета в учреждениях Центрального банка РоссийскойФедерации - и других кредитных организациях текущих бюджетных счетов40201 "Средства субъектов Российской Федерации". В связи с переводом на кассовое обслуживание расходной частиобластного бюджета в управление федерального казначейства поТамбовской области по всем статьям экономической классификацииполучателям средств областного бюджета до 1 октября 2000 года закрытьтекущие бюджетные счета 40201 "Средства субъектов РоссийскойФедерации", 40202 "Средства субъектов Российской Федерации,выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям",открытые ранее в расчетно-кассовых центрах Главного управленияЦентрального банка Российской Федерации по Тамбовской области икоммерческих банках области.(Абзац дополнен - ПостановлениеАдминистрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058) 3. Управлению федерального казначейства по Тамбовской области: при участии Главного управления Центрального банка РоссийскойФедерации по Тамбовской области разработать концепцию функционированияединого счета федерального казначейства по учету доходов и средствобластного бюджета и представить ее к 1 июля 2000 г. в администрациюобласти; совместно с управлением Министерства Российской Федерации поналогам и сборам по области в недельный срок разработать и утвердитьпорядок взаимодействия органов федерального казначейства и налоговыхорганов области в вопросах исполнения областного бюджета по доходам; совместно с финансовым управлением администрации области вмесячный срок разработать и утвердить порядок их взаимодействия повопросу кассового обслуживания областного бюджета. 4. Управлению Министерства Российской Федерации по налогам исборам по области обеспечить доведение до налогоплательщиков областипорядка заполнения платежных документов по перечислению налогов иплатежей в бюджет, доведенного до налоговых органов совместнымиуказаниями управления федерального казначейства по области от 29.12.99N 02-06/832, управления Министерства Российской Федерации по налогам исборам по области от 29.12.99 N 05-31/5571 и Главного управленияЦентрального банка Российской Федерации по Тамбовской области от30.12.99 N 07-56. 5. Учреждениям Центрального банка Российской Федерации, другимкредитным организациям и отделениям почтовой связи областиобеспечивать прием платежных документов по перечислению доходов вбюджет в строгом соответствии с п. 4 настоящего постановления. 6. Управлению федерального казначейства по области, финансовомууправлению администрации области и другим органам государственнойвласти субъекта: обеспечить с 1 марта по 1 апреля 2000 г. открытие лицевых счетовраспорядителям средств областного бюджета в управлении федеральногоказначейства по области в порядке, установленном Министерствомфинансов Российской Федерации. Реализация прав распорядителя средствобластного бюджета в отношении выделения средств подведомственным емуорганизациям и учреждениям, финансируемым за счет средств областногобюджета, осуществляется в порядке и по форме, установленным бюджетнымзаконодательством Российской Федерации и финансовым управлениемадминистрации области; обеспечить с 1 апреля по 1 июня 2000 г. открытие лицевых счетоворганизациям и учреждениям, являющимся получателями средств областногобюджета в органах федерального казначейства по районам и городамобласти. 7. Управлению федерального казначейства по области и финансовомууправлению администрации области осуществить комплекс мер,направленных на развитие единой информационной системы органовфедерального казначейства области с учетом необходимости защитыинформации, содержащей государственную тайну, и информацииконфиденциального характера на всех этапах ее обработки, хранения ипередачи по каналам связи. Финансовому управлению администрации области и управлениюэкономической политики (Антоненко, Сажнев) администрации областипредусматривать ежегодно в областном бюджете выделение финансовыхсредств на выполнение указанных мероприятий. 8. Главному управлению Центрального банка Российской Федерации поТамбовской области для оперативного осуществления операций по учетудоходов и средств областного бюджета завершить переход наиспользование системы обмена электронными документами через расчетнуюсеть Центрального банка Российской Федерации: к 1 апреля 2000 г. с управлением федерального казначейства пообласти; к 1 декабря 2000 г. с кредитными организациями области. 9. Рекомендовать органам местного самоуправления области принятьаналогичные решения в отношении кассового обслуживания местныхбюджетов органами казначейства области. 10. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю засобой. Глава администрации Тамбовской области О.Бетин г. Тамбов 14 февраля 2000 г. N 117------------------------------ Приложение к постановлению администрации области от 14 февраля 2000 г. N 117 СОГЛАШЕНИЕ между администрацией Тамбовской области и управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Тамбовской области о кассовом обслуживании исполнения бюджета Тамбовской области (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058) В соответствии со статьей 14 Федерального закона "О финансовыхосновах местного самоуправления в Российской Федерации" и статьей 145Федерального закона "О федеральном бюджете на 2000 год", в целяхполномасштабного перехода на казначейскую систему исполнения бюджетовРоссийской Федерации всех уровней, управление федеральногоказначейства Министерства финансов Российской Федерации по Тамбовскойобласти в лице руководителя управления Федотовой ТатьяныАлександровны, действующего на основании Положения о федеральномказначействе Российской Федерации, утвержденного постановлением СоветаМинистров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 годаN 864, и администрация Тамбовской области, в лице главы администрацииБетина Олега Ивановича, действующего на основании Устава Тамбовскойобласти, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящеесоглашение о нижеследующем. Раздел 1. Общие положения Статья 1. Администрация Тамбовской области поручает управлению федеральногоказначейства осуществление кассового обслуживания исполненияобластного бюджета Тамбовской области по доходам и расходам. Кассовое обслуживание исполнения доходной и расходной частейобластного бюджета Тамбовской области осуществляется в соответствии снормативно-правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения,принятыми органами государственной власти Российской Федерации,органами государственной власти Тамбовской области в пределах своейкомпетенции. Полномочия органов федерального казначейства по кассовомуобслуживанию исполнения областного бюджета Тамбовской областиопределяются настоящим Соглашением. Статья 2. Администрация Тамбовской области организует и обеспечиваетисполнение областного бюджета Тамбовской области. Кассовоеобслуживание исполнения областного бюджета Тамбовской областиосуществляется органами федерального казначейства области вовзаимодействии с финансовым управлением администрации и налоговымиорганами Тамбовской области, учреждениями Центрального банкаРоссийской Федерации и другими кредитными организациями. Статья 3. Открытие счетов областного бюджета Тамбовской области органамфедерального казначейства для учета ими средств областного бюджетаосуществляется в учреждениях Центрального банка Российской Федерации,других банках, привлеченных к обслуживанию счетов по учету доходов исредств бюджетов на основе договоров, заключаемых в порядке,определенном Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 1997года N 477. Движение средств учитывается на текущих бюджетных счетах40201 "Средства субъектов Российской Федерации". Учет доходовобластного бюджета Тамбовской области и местных бюджетовосуществляется на лицевых счетах балансового счета 40101 "Налоги,распределяемые органами федерального казначейства" с символом 02. Статья 4. Учет движения средств областного бюджета Тамбовской областиосуществляется на лицевых счетах открытых в органах федеральногоказначейства к счетам 40201. Для учета расходов получателям бюджетных средств в органахфедерального казначейства открываются лицевые счета, на которыхотражаются финансирование получателей бюджетных средств и их кассовыерасходы. Порядок учета операций, открытия и ведения лицевых счетовустанавливается Министерством финансов Российской Федерации. Статья 5. Через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытых ворганах федерального казначейства, осуществляются: финансирование расходов областного бюджета по всем статьямэкономической классификации в соответствии с действующимзаконодательством и на основании представленных в установленномпорядке реестров и платежных поручений; (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058) перечисление средств между бюджетами различных уровней; расчеты с учреждениями и организациями в части компенсаций,социальных выплат и по программам Тамбовской области. Раздел 2. Права и обязанности сторон Статья 6. Органы федерального казначейства области в процессе осуществлениякассового обслуживания областного бюджета Тамбовской области принимаютна себя следующие обязательства: производить ежедневный учет операций в разрезе кодов бюджетнойклассификации по зачислению доходов областного бюджета и возвратамизлишне или неправильно уплаченных сумм налогов и других обязательныхплатежей из областного бюджета на основании заключений налоговыхорганов по форме 21 о наличии переплаты налогоплательщиком указанногоналога, а также ежедневную передачу доходов на счета по учету средствобластного бюджета для финансирования расходов областного бюджета,учет операций по расходам получателей бюджетных средств, а также наосновании исполнительных документов о бесспорном взыскании средств всоответствии с действующим законодательством; обеспечивать учет финансирования расходов областного бюджета. Приэтом реестры для финансирования принимаются от финансового управленияадминистрации Тамбовской области в пределах остатков денежных средствна счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации",уменьшенных на остаток неиспользованного финансирования на лицевыхсчетах получателей бюджетных средств; обеспечивать выдачу финансовому управлению администрацииТамбовской области ежедневной сводной ведомости по кассовым расходаморганизаций областного бюджета за прошедший месяц и нарастающимитогом с начала года; (В редакции Постановления АдминистрацииТамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058) открывать в установленном порядке получателям бюджетных средствлицевые счета для учета денежных средств; производить записи в лицевых счетах на основании правильнооформленных расчетно-денежных документов (реестров, платежныхпоручений, чеков) установленной формы; выдавать по мере совершенствования операций обслуживаемымполучателям бюджетных средств выписки из лицевых счетов; оформлять расчетно-платежные документы; вести журналы учета платежных поручений, чеков, отказов отакцепта; обеспечивать в установленном порядке в пределах своей компетенциивыдачу денежных средств в наличной форме через соответствующиеучреждения Банка России либо иные уполномоченные кредитныеорганизации; обеспечивать конфиденциальность операций по лицевым счетамполучателей бюджетных средств в соответствии с действующимзаконодательством; информировать получателей средств областного бюджета по вопросамдокументооборота и вопросам, возникающим в процессе расчетногообслуживания; ежемесячно представлять сводную ведомость по кассовым расходамбюджетных учреждений, финансируемых из областного бюджета, и своднуюведомость по кассовым расходам местных бюджетов в разрезе районов игородов согласно приложениям N 9 и N 10 к приказу Министерствафинансов Российской Федерации от 19 апреля 2000 года N 46н "Обутверждении Правил кассового обслуживания исполнения бюджетовсубъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальнымиорганами федерального казначейства; (В редакции ПостановленияАдминистрации Тамбовской области от 05.10.2000 г. N 1058) подтверждать кассовые расходы на лицевых счетах бюджетныхорганизаций, а также остатки на счетах 40201 по состоянию на 1 январякаждого года; проводить перерасчеты по неурегулированным расчетам (сальдорасчетов), возникшим в результате проведенных взаимозачетов вобластной бюджет; осуществлять ежедневный свод всех доходов, поступивших вконсолидированный бюджет области, в том числе в областной бюджет ибюджеты районов и городов по видам доходных источников и передачу егопо каналам связи в финансовое управление и администрацию области; в соответствии с Законом Тамбовской области от 16.12.97 N 146-3"О порядке расчетов с консолидированным бюджетом Тамбовской областипредприятий, организаций, в состав которых входят структурныеподразделения" распределять по удельному весу доли федеральныхрегулируемых налогов в зависимости от фонда оплаты труда головнойорганизации и передавать их в бюджет территорий по месту нахожденияструктурных подразделений и осуществлять ежедневный свод; в соответствии с Законом Тамбовской области "Об областном бюджетена 2000 год" распределять акцизы на водку и ликеро-водочные изделия поудельному весу в зависимости от фактической реализации на территорияхпродукции АО "Талвис" и Мичуринского экспериментального завода иосуществлять ежедневный свод; контролировать своевременность зачисления банками налоговсубъекта Российской Федерации, учитываемых на счетах органовфедерального казначейства; обеспечивать ежедневную выдачу информации о движении средств насчетах 40201 "Средства субъектов Российской Федерации" и счету 40101 ссимволом 02 в части областного бюджета. Органы федерального казначейства имеют право: получать реестры для финансирования расходов на установленнойформе от финансового управления администрации Тамбовской области илиуполномоченных распорядителей бюджетных средств с указанием полногокода бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации; требовать от получателя средств областного бюджета соблюденияправильности оформления платежных поручений на перечисление средств; осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихсяостатков средств; приостанавливать или прекращать проведение кассовых операций пораспоряжениям соответствующих органов государственной власти субъектаРоссийской Федерации либо органа местного самоуправления; проверять соответствие расходов, указанных в платежном документе,при проведении платежей, относительно выделенного финансирования вразрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетовРоссийской Федерации; отказать в приеме чека или платежного поручения, если документ,подписи, оттиск печати на них будут признаны сомнительными. Статья 7. Администрация Тамбовской области, распорядители бюджетных средствпринимают на себя следующие обязательства: представлять реестры для финансирования расходов по установленнойформе в пределах имеющихся средств на счете, уменьшаемых на суммунеиспользованных лимитов в разрезе функциональной и экономическойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации; предоставлять в органы федерального казначейства документы,необходимые для открытия лицевых счетов; соблюдать порядок оформления платежных документов прифинансировании расходов. Имеют право: распоряжаться средствами, находящимися на текущем бюджетном счетев пределах его остатка за минусом неиспользованного финансирования насчетах получателей бюджетных средств; распоряжаться средствами, находящимися на лицевых счетах всоответствии с действующим законодательством; получать от органа федерального казначейства необходимуюинформацию по движению средств на лицевом счете; контролировать своевременность зачисления и перечисления средствс лицевого счета; получать выписку со счетов по мере совершения операций. Статья 8. Орган федерального казначейства не несет ответственности: по обязательствам администрации Тамбовской области, финансовогоуправления администрации Тамбовской области и получателей бюджетныхсредств; за выплату наличных денежных средств по утерянному илипохищенному чеку, если эта выплата произведена до получения органомфедерального казначейства извещения получателя средств областногобюджета; за правильность содержания в расчетных документах сведений иарифметических расчетов. Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека или платежногопоручения с подложными подписями, подложной печатью или подложнымтекстом, несет получатель средств областного бюджета, если вустановленном законом порядке не будет доказана вина органафедерального казначейства. Раздел 3. Организационное обеспечение Статья 9. Органы федерального казначейства при осуществлении функций,возложенных на них настоящим Соглашением, пользуются информационной иматериально-технической базой, находящейся в распоряженииадминистрации Тамбовской области или органа местного самоуправления. Раздел 4. Срок действия бюджетного соглашения Статья 10. Соглашение вступает в силу с 01.02.2000 года и действует втечение бюджетного года. Действие настоящего Соглашения может быть прекращено посоглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон, приусловии, что уведомление о прекращении действующего соглашениянаправлено другой стороне не позднее двух месяцев до даты прекращениянастоящего соглашения. Соглашение считается продленным на следующий бюджетный год, еслини одна из сторон не заявила о прекращении действия настоящегосоглашения. Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнуть настоящееСоглашение в случае несоблюдения его условий с соответствующимуведомлением другой стороны. Глава администрации Руководитель управления Тамбовской области федерального казначейства О.Бетин Министерства финансов Российской Федерации по Тамбовской области Т.Федотова