Приложение к Решению от 25.05.2016 г № 273 Информация
Информация администрации города Тамбова о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципального унитарного предприятия "Тамбовинвестсервис" за 2015 год
Муниципальное унитарное предприятие "Тамбовинвестсервис" (далее - МУП "Тамбовинвестсервис") является многопрофильным предприятием, осуществляющим:
эксплуатацию систем городского теплоснабжения;
распределение и сбыт тепловой энергии;
покупку, преобразование, измерение и продажу энергоресурсов;
реализацию инвестиционных проектов по реконструкции систем жизнеобеспечения города Тамбова;
выполнение функций управляющей организации (компании) по управлению, обслуживанию, ремонту и содержанию многоквартирных домов жилищного фонда различных форм собственности на основании договоров управления;
обеспечение предоставления нанимателям и собственникам жилых помещений необходимых коммунальных услуг;
организацию сбора платежей населения за полученные коммунальные услуги и содержание общего имущества многоквартирных домов в соответствии с заключенными договорами управления;
иную деятельность, направленную на достижение целей управления многоквартирными домами;
обслуживание и благоустройство объектов и территорий городского хозяйства;
предоставление банно-прачечных услуг.
МУП "Тамбовинвестсервис" до 01.01.2016 являлось единой теплоснабжающей организацией на всей территории города.
По состоянию на 31.12.2015 кредиторская задолженность МУП "Тамбовинвестсервис" перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов составила 2118852 тыс. рублей, что выше показателя на 01.01.2015 на 607969 тыс. рублей.
Аналитика кредиторской задолженности по поставщикам представлена в таблице 1.
Таблица 1
(тыс.руб.)
| N п/п | Наименование поставщика | Сумма задолженности | Рост (+) либо снижение (-) суммы задолженности | |
| на 01.01.2015 | на 31.12.2015 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Поставщики тепла: | 1505570 | 2044135 | 538565 |
| ОАО "Квадра" и ООО "Тамбовская теплосетевая компания" (дочерняя компания ОАО "Квадра") | 1440583 | 1835365 | 394782 | |
| ОАО "ГТ-ТЭЦ Энерго" | 13358 | 16083 | 2725 | |
| МУП "Тамбовтеплосервис" | 50391 | 190253 | 139862 | |
| прочие поставщики тепла | 1238 | 2434 | 1196 | |
| 2 | Задолженность за электроэнергию: | 1762 | 25243 | 23481 |
| ОАО "Тамбовская областная сбытовая компания" | 0 | 18117 | 18117 | |
| ОАО "Тамбовская энергосбытовая компания" | 1762 | 7126 | 5364 | |
| 3 | Задолженность за воду для целей горячего водоснабжения: | 3551 | 49474 | 45923 |
| ОАО "Тамбовские коммунальные системы" | 3551 | 49474 | 45923 | |
| ИТОГО: | 1510883 | 2118852 | 607969 | |
В общем объеме кредиторской задолженности поставщикам топливно-энергетических ресурсов доля задолженности за тепло составляет 96,5 процента, за электроэнергию - 1,2 процента, за воду - 2,3 процента.
Задолженность МУП "Тамбовинвестсервис" за поставленную воду обусловлена значительной величиной дебиторской задолженности потребителей, которым предприятие реализует тепловую энергию в соответствии с заключенными договорами на нужды отопления и горячей воды.
При расчетах за оказанные услуги горячего водоснабжения возникают небалансы между объемами ресурса, потребленного жителями города Тамбова, и ресурса, поданного поставщиком, так как управляющие компании не осуществляют распределение объема горячей воды, определенного по показаниям общедомовых приборов учета, пропорционально объему потребления горячей воды собственниками и нанимателями жилья, определяемого либо по индивидуальному прибору учета (в расчетный период), либо по нормативу.
При этом общая величина дебиторской задолженности за поставленную МУП "Тамбовинвестсервис" тепловую энергию по состоянию на 31.12.2015 равна 817745 тыс. рублей, что ниже показателя на 01.01.2015 на 257668 тыс. рублей.
Структура и динамика дебиторской задолженности представлена в таблице 2.
Таблица 2
(тыс.руб.)
| N п/п | Наименование поставщика | Сумма задолженности | Рост (+) либо снижение (-) суммы задолженности | |
| на 01.01.2015 | на 31.12.2015 | |||
| 1 | Управляющие компании, в том числе: | 886554 | 685139 | -201415 |
| ООО "ЖилТехСервис" | 66029 | 77426 | 11397 | |
| ООО УК "ТИС" | 144051 | 138087 | -5964 | |
| ООО "Тамбовский КС" | 108713 | 116562 | 7849 | |
| ООО "Управдом 68" | 264137 | 43757 | -220380 | |
| ООО ЖК "ТИС" | 80994 | 62706 | -18288 | |
| прочие УК, ТСЖ, ЖСК | 222630 | 246601 | 23971 | |
| 2 | Прочие организации, в том числе: | 188859 | 132606 | -56253 |
| организации городского бюджета | 17107 | 15783 | -1324 | |
| организации областного бюджета | 9987 | 5005 | -4982 | |
| организации федерального бюджета | 20240 | 11660 | -8580 | |
| прочие организации | 141525 | 100157 | -41368 | |
| ИТОГО: | 1075413 | 817745 | -257668 | |
В общем размере дебиторской задолженности на 31.12.2015:
задолженность управляющих компаний составляет 83,8 процента;
задолженность прочих организаций - 16,2 процента.
Основными потребителями тепловой энергии МУП "Тамбовинвестсервис" являются управляющие компании, которые приобретают тепловую энергию у предприятия на нужды отопления и горячей воды для населения города Тамбова и осуществляют сбор оплаты за жилищно-коммунальные услуги с населения многоквартирных жилых домов.
Основными причинами образования за управляющими компаниями задолженности за тепловую энергию перед МУП "Тамбовинвестсервис" являются:
1.Нецелевое использование денежных средств, поступающих от населения города Тамбова на расчетные счета управляющих компаний.
В настоящее время ряд управляющих компаний нарушает требования к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2012 N 253 "О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг".
Начиная с 01.09.2012 данные денежные средства должны перечисляться управляющей организацией в адрес ресурсоснабжающей организации ежедневно.
2.Задолженность населения города Тамбова за потребленные коммунальные услуги.
Для сокращения дебиторской задолженности МУП "Тамбовинвестсервис" принимаются все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
МУП "Тамбовинвестсервис" постоянно ведется претензионно-исковая работа: организации всех форм собственности и направлений деятельности, имеющие просроченную дебиторскую задолженность за тепловую энергию, являются ответчиками по искам МУП "Тамбовинвестсервис" в Арбитражном суде Тамбовской области.
Однако исковая работа не всегда приносит ощутимые финансовые результаты ввиду отсутствия законодательной возможности ограничить поставку энергоресурсов в жилой фонд, даже находящийся в управлении организации, имеющей отрицательную деловую репутацию.
Денежные средства за потребленную тепловую энергию от должников по исполнительным листам поступают на расчетный счет МУП "Тамбовинвестсервис" только после прохождения длительных судебных разбирательств и вынесения судом положительных решений в пользу МУП "Тамбовинвестсервис".
Злостными должниками-неплательщиками практикуется затягивание представления исполнительных документов для исполнения путем подачи обжалований в суды апелляционных и кассационных инстанций с целью отсрочки оплаты задолженности.
По состоянию на 31.03.2016 МУП "Тамбовинвестсервис" проведены следующие мероприятия по взысканию дебиторской задолженности:
всем контрагентам предприятия направлены акты сверки взаиморасчетов по состоянию на 31.12.2015;
подготовлены пакеты документов для последующей их передачи в судебные органы по самым крупным потребителям и злостным потребителям-неплательщикам;
осуществлена подача исковых заявлений о взыскании задолженности в арбитражные суды различных инстанций и суды общей юрисдикции: подано 178 исковых заявлений на общую сумму 326,4 млн. рублей, в том числе о взыскании с ООО УК "ТИС" - 142 млн. рублей, с ООО ЖК "ТИС" - 69,9 млн. рублей, с ООО "Управдом 68" - 23,8 млн. рублей, с ООО УК "Контраст" - 7,1 млн. рублей (информация о количестве рассмотренных исковых заявлений представлена в таблице 3).
Таблица 3
| N п/п | Наименование показателя | 2015 год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Количество поданных исковых заявлений | 178 |
| 2 | Количество рассмотренных исковых заявлений | 113 |
| 3 | Сумма рассмотренных исковых заявлений | 88,9 млн.руб. |
| 4 | Погашенная сумма задолженности | 27,3 млн.руб. |
| 5 | Процент погашения суммы задолженности по искам | 30,7%% |
В настоящее время готовятся пакеты документов для подачи исковых заявлений о взыскании очередной суммы задолженности с контрагентов предприятия, например: ООО "УК Жилсервис" на сумму 19 млн. рублей, ООО "ТЖС" на сумму 6 млн. рублей.
В производстве Арбитражного суда Тамбовской области находятся дела о взыскании с ОАО "РЭУ" на сумму 6 млн. рублей, ООО "УЖК Содружество-С" - на 4,4 млн. рублей.
По результатам рассмотрения дел и принятия решений арбитражными судами за период с января 2015 года по декабрь 2015 года погашено задолженности на сумму 27,3 млн. рублей;
представлены для исполнения в службу судебных приставов и в банки за 2015 год 78 исполнительных листов на сумму 75,5 млн. рублей (из них ООО УК "Контраст" - 11,4 млн. рублей, ООО УК "Жилсервис" - 5,9 млн. рублей и др.). В настоящий момент по исполнительным листам погашено около 9 млн. рублей;
утверждены арбитражным судом мировые соглашения с ОАО "Тамбовхимпромстрой" на сумму 3,2 млн. рублей, Тамбовской местной религиозной организацией церкви Христа спасителя евангельских христиан на сумму 0,2 млн. рублей, ООО "ЗКО" на сумму 0,3 млн.руб.
Часть задолженности злостных потребителей-неплательщиков была передана по договору уступки прав требования долга другим ресурсопоставщикам (ОАО "ТОСК", ОАО "ТЭСК" и ООО "Газпром межрегионгаз Тамбов"), что позволило снизить дебиторскую задолженность МУП "Тамбовинвестсервис" на сумму более 40 млн. рублей.
При этом необходимо учитывать, что дебиторская задолженность, представляя собой, по сути, бесплатный кредит покупателям, должна уравновешиваться таким же бесплатным кредитом поставщиков. За счет поступления дебиторской задолженности должна погашаться кредиторская.
Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП "Тамбовинвестсервис" (таблица 4) свидетельствует о росте кредиторской задолженности предприятия перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов - на 40,2 процента и снижении дебиторской задолженности за поставленную тепловую энергию - на 24,0 процента.
Таблица 4
| Наименование задолженности | на 01.01.2015 | на 31.12.2015 | изменение | |
| тыс.руб. | тыс.руб. | тыс.руб. | %% | |
| Кредиторская | 1510883 | 2118852 | +607969 | +40,2 |
| Дебиторская | 1075413 | 817745 | -257668 | -24,0 |
Разница между показателями кредиторской задолженности перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов и дебиторской задолженности предприятия за поставленную тепловую энергию за 2015 год выросла с 435470 тыс. рублей до 1301107 тыс. рублей (таблица 5).
Таблица 5
| Показатель | на 01.01.2015 | на 31.12.2015 |
| Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 1075413 | 817745 |
| Кредиторская задолженность, тыс.руб. | 1510883 | 2118852 |
| Разница показателей, тыс.руб. | -435470 | -1301107 |
| Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей | 0,71 | 0,39 |
Сумма кредиторской задолженности перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов на 01.01.2015 обеспечена дебиторской задолженностью предприятия за поставленную тепловую энергию на 71 процент, на 31.12.2015 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей резко снижается - кредиторская задолженность по итогам 2015 года обеспечивается дебиторской лишь на 39 процентов.