Приложение к Постановлению от 06.12.2013 г № 1162 Программа
Муниципальная программа знаменского района тамбовской области "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на 2014 - 2020 годы паспорт муниципальной программы знаменского района тамбовской области "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на 2014 - 2020 годы
| Ответственный исполнитель муниципальной программы | Финансовый отдел администрации Знаменского района Тамбовской области |
| Соисполнители муниципальной программы | органы местного самоуправления |
| Подпрограммы муниципальной программы | Подпрограмма 1 "Осуществление бюджетного процесса на территории Знаменского района"; Подпрограмма 2 "Совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Знаменского района" Подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом Знаменского района" |
| Программно-целевые инструменты (ведомственные целевые программы) | Отсутствуют |
| Цели муниципальной программы | - Совершенствование бюджетного процесса в Знаменском районе; - повышение экономической самостоятельности и устойчивости бюджетной системы Знаменского района; - обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы Знаменского района. |
| Задачи муниципальной программы | - Обеспечение нормативно-правового регулирования бюджетного процесса в Знаменском районе. - Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления района. - Эффективное управление муниципальным долгом |
| Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы, их значения на последний год реализации | - Степень исполнения расходных обязательств районного бюджета, > 97% - Сокращение в результате выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности различий между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными поселениями, 15% - Соотношение муниципального долга Знаменского района и доходов районного бюджета без утвержденного объема безвозмездных поступлений, 0 |
| Сроки и этапы реализации муниципальной программы | 2014 - 2020 годы, муниципальная программа реализуется в один этап |
| Объемы и источники финансирования муниципальной программы | Общие затраты на реализацию программы в 2014 - 2020 гг. за счет всех источников финансирования - 47732,0 тыс. рублей: 2014 год - 8362,2 тыс. рублей; 2015 год - 8474,0 тыс. рублей; 2016 год - 8614,2 тыс. рублей; 2017 год - 5570,4 тыс. рублей; 2018 год - 5570,4 тыс. рублей; 2019 год - 5570,4 тыс. рублей; 2020 год - 5570,4 тыс. рублей; в том числе: районный бюджет - 22949,4 тыс. рублей: 2014 год - 4843,8 тыс. рублей; 2015 год - 4951,8 тыс. рублей; 2016 год - 5065,8 тыс. рублей; 2017 год - 2022,0 тыс. рублей; 2018 год - 2022,0 тыс. рублей; 2019 год - 2022,0 тыс. рублей; 2020 год - 2022,0 тыс. рублей; |
1.Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.
Основными результатами реализации бюджетной политики стали:
организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Знаменского района;
переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки".
В 2011 - 2013 годах повышение эффективности бюджетных расходов продолжалось в рамках Программы повышения эффективности бюджетных расходов Знаменского района на 2011 - 2013 годы.
По большинству направлений ее реализации был достигнут существенный прогресс.
С 1 января 2012 года финансовое обеспечение деятельности бюджетных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания. Финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения осуществляется на основании бюджетной сметы.
В 2013 году финансовым отделом был разработан и внесен в районный Совет народных депутатов проект Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в новой редакции.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.
В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности.
В связи с незавершенностью разработок Прогноза социально-экономического развития, в программе определены принципиальные тенденции, которые будут уточнены после его завершения.
К ним относятся:
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых результатов.
2.Приоритеты, цели, задачи, сроки и этапы реализации муниципальной программы
Ожидаемыми основными результатами реализации муниципальной программы являются обеспечение исполнения расходных обязательств районного бюджета, долгосрочной сбалансированности устойчивости бюджетной системы, с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления.
Основные приоритеты в сфере реализации муниципальной программы:
1.Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы путем:
повышения надежности экономических прогнозов;
планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации ранее принятых обязательств.
2.Создание условий для равных финансовых возможностей оказания жителям района муниципальных услуг на всей территории;
3.Создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований района;
4.Эффективное управление муниципальным долгом, направленное на сохранение высокой степени долговой устойчивости.
Дополнительным условием успешности реализации этих мероприятий будет безусловное соблюдение бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом, оптимизации долга.
Цель программы - совершенствование бюджетного процесса в Знаменском районе, повышение экономической самостоятельности и устойчивости бюджетной системы Знаменского района, обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы Знаменского района, обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальными образованиями Знаменского района.
Достижение цели программы будет обеспечивается путем решения следующих задач:
1) обеспечение нормативно-правового регулирования бюджетного процесса в Знаменском районе;
2) создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления Знаменского района;
3) эффективное управление муниципальным долгом Знаменского района и его оптимизация;
Каждой из указанных задач соответствует отдельная подпрограмма.
Целью реализации каждой подпрограммы является решение задачи муниципальной программы.
Состав целей задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.
Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы.
Муниципальная программа носит постоянный характер.
В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Программа планируется к реализации в 2014 - 2020 годах без разделения на этапы.
3.Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые результаты муниципальной программы
Муниципальная программа имеет три целевых показателя.
1.Степень исполнения расходных обязательств районного бюджета.
Данный показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:
Р1 = А / Б х 100%, где:
А - годовой объем исполненных за счет средств районного бюджета расходных обязательств, тыс. рублей;
Б - общий годовой объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, предусмотренных в реестре расходных обязательств, тыс. рублей.
Значение указанного показателя планируется не ниже 97 процентов.
2.Сокращение в результате выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности различий между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными поселениями. Данный показатель измеряется в процентах и планируется не ниже 15%.
3.Соотношение муниципального долга Знаменского района и доходов районного бюджета без утвержденного объема безвозмездных поступлений. Данный показатель измеряется в процентах и планируется, начиная с 2017 года, равным нулю.
По итогам реализации программы ожидается достижение следующих результатов:
создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения Знаменского района;
долгосрочная сбалансированность районного бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований;
переход на формирование программного бюджета (на основе муниципальных программ Знаменского района);
приемлемый и экономически обоснованный объем и структура муниципального долга Знаменского района;
обеспечение прозрачности и открытости бюджета - публикация "бюджета для граждан".
Муниципальная программа "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" носит постоянный характер.
В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Перечень целевых показателей (индикаторов) Программы приведен в приложении N 1.
4.Обобщенная характеристика подпрограмм муниципальной программы
Мероприятия муниципальной программы объединены в три подпрограммы. Каждая из подпрограмм имеет собственную систему целевых ориентиров, согласующихся с целями и задачами муниципальной программы и подкрепленных конкретными комплексами мероприятий.
Основные мероприятия программы сгруппированы по трем подпрограммам и связаны с реализацией задач программы, на решение которых направлены данные подпрограммы.
Подпрограмма 1 "Осуществление бюджетного процесса на территории Знаменского района" направлена на совершенствование бюджетного процесса на территории Знаменского района. Ожидаемыми результатами подпрограммы являются повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, своевременная разработка и направление в администрацию района проекта решения районного Совета народных депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, увеличение налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, оптимизация предоставляемых налоговых льгот, качественная организация исполнения районного бюджета, утверждение решением районного Совета народных депутатов отчета об исполнении районного бюджета в установленные сроки, повышение эффективности использования бюджетных средств, отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета. (приложении N 4).
Подпрограмма 2 "Совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Знаменского района" направлена на перераспределение бюджетных ресурсов для выравнивания доходной части бюджетов муниципальных образований до оптимального уровня бюджетной обеспеченности бюджетов муниципальных образований Знаменского района, обеспечение их сбалансированности в целях предоставления населению бюджетных услуг. Ожидаемыми результатами подпрограммы являются создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста муниципальных образований области, повышения уровня и качества жизни населения Знаменского района, совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Знаменского района, повышение качества управления муниципальными финансами и сокращение числа нарушений бюджетного законодательства на муниципальном уровне.
Подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом Знаменского района" направлена на создание условий для эффективного управления муниципальным долгом Знаменского района. Ожидаемыми результатами подпрограммы являются обеспечение сбалансированности районного бюджета путем привлечения кредитов для финансирования дефицита районного бюджета, оптимизация структуры и объема расходов на обслуживание муниципального долга, своевременное и полное обслуживание муниципального долга Знаменского района.
Решение задач в рамках программы будет обеспечиваться комплексом мероприятий, подробное описание которых приведено в приложении N 2 к программе.
5.Прогноз сводных показателей муниципальных заданий в рамках реализации муниципальной программы
В рамках реализации муниципальной программы не предусматривается оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
6.Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы
Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы осуществляется за счет средств районного бюджета.
Распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы утверждается решением районного Совета народных депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
Объем бюджетных ассигнований уточняется ежегодно при формировании районного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
Более подробная информация по ресурсному обеспечению реализации мероприятий программы и прогнозной оценке на период до 2020 года за счет средств федерального, областного, местного бюджетов, а также внебюджетных источников, представлена соответственно в приложениях N 3.
7.Механизмы реализации муниципальной программы
Реализация муниципальной программы осуществляется в порядке, установленном постановлением администрации района от 28.05.2013 N 419.
Ответственным исполнителем муниципальной программы является финансовый отдел администрации района.
Программа предусматривает персональную ответственность исполнителя за реализацию закрепленных за ним мероприятий.
Для единого подхода к выполнению всего комплекса мероприятий программы, целенаправленного и эффективного расходования финансовых средств, выделенных на ее реализацию, обеспечивается четкое взаимодействие между всеми соисполнителями программы.
Ответственный исполнитель:
организует реализацию программы, вносит предложение о внесении изменений в программу и несет ответственность за достижение показателей (индикаторов) программы в целом, а также конечных результатов ее реализации;
представляет в отдел экономики, сферы услуг и защиты прав потребителей администрации района сведения, необходимые для проведения мониторинга и оценки эффективности программы;
готовит отчеты и представляет их в отдел экономики, сферы услуг и защиты прав потребителей администрации района.
Внесение изменений в программу осуществляется по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений администрации района, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации программы.
Ответственный исполнитель размещает на официальном сайте в информационно-коммуникационной сети "Интернет" информацию о ходе реализации программы, достижении значений показателей (индикаторов) программы, степени выполнения мероприятий программы.
Исполнители мероприятий несут ответственность за некачественное и несвоевременное их выполнение, нецелевое и нерациональное использование финансовых средств в соответствии с действующим законодательством.
Начальник финансового отдела администрации района
Н.А.Любавина