Приложение к Постановлению от 18.08.2011 г № 455 Положение
Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
1.Общие положения
1.1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения, и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление администрацией района в лице структурных подразделений полномочий в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов районного бюджета.
1.2.Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности администрации района, ее структурных подразделений, которые определяются в основных направлениях бюджетной политики района утвержденных Постановлением администрации района от 28.09.2010 N 693 "Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики Знаменского района на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов".
Ведомственная целевая программа направлена на решение проблем районного значения в рамках полномочий администрации района в лице ее структурных подразделений и носит внутриотраслевой характер. Период реализации программы не может превышать трех лет.
1.3.Ведомственная целевая программа содержит:
паспорт по форме согласно приложению N 1 (не приводится);
характеристику проблемы (задачи, решение которой осуществляется путем реализации ведомственной целевой программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне);
основные цели и задачи;
описание ожидаемых результатов реализации и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;
перечень и описание программных мероприятий, включая информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых из районного бюджета на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы, учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом. Мероприятие - носящее предельно конкретный характер действие или несколько взаимосвязанных действий в отношении однозначно поименованного объекта, дающее четкое представление о содержании производимых работ. Основные программные мероприятия должны иметь контрольные показатели их реализации;
срок реализации программы;
описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации;
оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам и этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации;
методику оценки эффективности программы с учетом ее особенностей;
обоснование потребностей в необходимых ресурсах;
описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями администрации района, и реализующего целевую программу ведомства.
1.4.Мероприятия ведомственных целевых программ не могут дублировать мероприятия долгосрочных целевых программ района. Расходы долгосрочных целевых программ района не могут быть включены в ведомственные целевые программы.
1.5 Ведомственная целевая программа подлежит экономической и финансовой экспертизе. Ведомственная целевая программа, информация о ходе ее реализации по итогам полугодия и года представляются в отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района и финансовый отдел администрации района по форме согласно приложению N 2 (не приводится) к настоящему Положению для проведения мониторинга.
1.7.В состав ведомственной целевой программы могут включаться расходы на:
реализацию постановлений и распоряжений администрации района;
обслуживание и погашение долговых обязательств района;
ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий
и эпидемий;
обеспечение отдельных государственных полномочий, передаваемых на муниципальный уровень;
проведение выборов и референдумов;
компенсацию дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых администрацией района и приводящих к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов местных бюджетов.
1.8.Ведомственные целевые программы не подлежат разделению на подпрограммы.
1.9.Расходы на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренные на реализацию ведомственной целевой программы, включаются в установленном порядке в районную адресную инвестиционную программу.
1.10.Предложения по объемам расходов, осуществляемых за счет средств районного бюджета на реализацию ведомственной целевой программы в целом и каждого из мероприятий, подготавливаются в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
1.11.Расчет расходов на реализацию ведомственной целевой программы в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется с использованием коэффициентов, применяемых при формировании районного бюджета, и с учетом индексов-дефляторов, разрабатываемых Министерством экономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.
2.Разработка и утверждение ведомственной целевой программы
2.1.Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается главой администрации района по результатам оценки степени выполнения тактических задач, стоящих перед администрацией района и оформляется постановлением администрации района.
2.2.Администрация района в лице ее структурных подразделений (далее - разработчик ведомственной целевой программы):
разрабатывает проект программы;
представляет проект программы на экспертизу в отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района и финансовый отдел администрации района одновременно;
обеспечивает реализацию программы и ее финансирование;
формирует и по итогам полугодия и года представляет в отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района и финансовый отдел администрации района отчетность о реализации программы по форме согласно приложению N 2 (не приводится) к настоящему Положению.
2.3.Экспертизу проекта ведомственной целевой программы, целевых индикаторов, статей и величины расходов средств районного бюджета осуществляют отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района и финансовый отдел администрации района в течение двух недель со дня поступления проекта программы.
В заключении экспертизы указывается соответствие проекта ведомственной целевой программы предъявляемым к ним требованиям, предусмотренным настоящим Положением.
2.4.Результаты экспертизы проекта ведомственной целевой программы направляются отделом экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района и финансовым отделом администрации района разработчику программы.
2.5.Отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района по согласованию с финансовым отделом администрации района формирует проект перечня ведомственных целевых программ, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из районного бюджета и получивших положительные заключения экспертиз, упорядоченного с учетом вклада этих программ в реализацию приоритетных направлений социально-экономического развития района.
Формирование указанного перечня осуществляется исходя из общего объема принимаемых обязательств по ведомственным целевым программам с учетом предельного объема средств, предусмотренных на капитальные вложения.
2.6.Ведомственной целевой программе по согласованию с финансовым отделом администрации района может быть присвоен код бюджетной классификации после включения ее отделом экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района в перечень ведомственных целевых программ.
2.7.Утвержденная ведомственная целевая программа отражается отдельной строкой в решении районного Совета народных депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
2.8.Разработчик ведомственной целевой программы организует размещение в сети Интернет текста утвержденной программы.
2.9.При разработке системы целевых индикаторов ведомственной целевой программы рекомендуется руководствоваться принципом минимизации количества планируемых (отчетных) целевых индикаторов при сохранении полноты информации и своевременности ее представления.
2.10.Используемые целевые индикаторы (далее - индикаторы) должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:
адекватность - индикатор должен характеризовать степень достижения цели ведомственной целевой программы или реализации мероприятия;
точность - погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности администрации района;
объективность - используемые индикаторы должны объективно отражать результаты деятельности администрации района;
достоверность - способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки ведомственной целевой программы;
однозначность - изменения индикаторов должны однозначно характеризовать положительную или отрицательную динамику происходящих изменений как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, а также не иметь различных толкований;
экономичность - получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые индикаторы должны в
максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;
сопоставимость - выбор индикаторов следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды с индикаторами, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с индикаторами, используемыми в международной практике;
своевременность и регулярность - отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным интервалом между моментом сбора информации и сроком ее использования.
2.11.Методики расчета индикаторов должны содержать:
наименования индикаторов;
единицу измерения индикаторов;
алгоритм формирования индикаторов (при описании формулы или алгоритма использовать буквенные обозначения базовых показателей);
наименование, определения и значения базовых показателей;
источники данных для расчета индикаторов;
сроки и порядок сбора данных для расчета индикаторов;
указание органа (подразделения органа или организации),
ответственного за сбор данных для оценки индикаторов (показателей);
периодичность расчета индикаторов.
Методики расчета индикаторов могут быть представлены в тексте раздела ведомственной целевой программы или вынесены в дополнительные к ней приложения.
3.Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой программы
3.1.Ведомственная целевая программа реализуются администрацией района в лице ее структурных подразделений (далее - разработчик ведомственной целевой программы).
3.2.Руководитель структурного подразделения администрации района несет ответственность за достижение целей и задач ведомственной целевой программы, реализацию программных мероприятий и обеспечение достижения утвержденных значений индикаторов.
3.3.Контроль за ходом реализации ведомственной целевой программы осуществляется соответствующим разработчиком целевой программы, а также в процессе комплексных проверок с участием представителей финансового отдела администрации района.
3.4.Для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации ведомственной целевой программы разработчик целевой программы организует ведение отчетности.
Отчеты о реализации ведомственной целевой программы по форме согласно приложению N 2 (не приводится), с пояснительной запиской, содержащей анализ причин отклонения (с выделением внешних и внутренних причин) и детальную оценку возможности достижения запланированных значений показателей конечных результатов программы, представляются в отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района и финансовый отдел администрации района по итогам полугодия до 1 августа отчетного года, по итогам года - не позднее 1 февраля следующего за отчетным года.
3.5.Основными задачами мониторинга ведомственной целевой программы являются:
определение фактически произведенных бюджетных расходов и реальных сроков выполнения программы;
определение достигнутых индикаторов программы;
определение результативности программы;
выявление факторов, негативно влияющих на реализацию программы.
3.6.По результатам мониторинга за первое полугодие текущего года отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района или финансовый отдел администрации района могут предложить разработчику ведомственной целевой программы внести изменения в утвержденную программу.
3.7.Мониторинг ведомственной целевой программы предусматривает оценку:
достижения запланированных на год результатов реализации программы;
фактической экономической и социальной эффективности реализации программы;
возможности достижения стратегических целей деятельности разработчика программы, решения тактических задач, а также достижения значений конечных результатов реализации программы;
эффективности программы на основании оценки состояния индикаторов, оценки результативности и планируемых результатов реализации программы.
3.8.Отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района осуществляет по итогам года оценку эффективности реализации ведомственной целевой программы на основании оценки состояния индикаторов, оценки результативности и планируемых результатов программы и представляет ее результаты главе администрации района. Оценка состояния индикаторов основана на балльном принципе и отражает степень достижения результата реализации программы при фактически достигнутом уровне расходов районного бюджета за отчетный период (год).
Для оценки состояния индикатора используется матрица оценки: (не приводится).
Сравнительная оценка проводится для ведомственных целевых программ первого года реализации к запланированному уровню, для программ второго года реализации и последующих периодов - к предыдущему году.
Вывод о снижении или повышении эффективности ведомственной целевой программы является основанием для подготовки предложений по изменению объема средств, выделяемых для реализации программы из районного бюджета на текущий финансовый год.
3.9.Годовой отчет о реализации ведомственной целевой программы может рассматриваться на совещании при главе администрации района, в ходе которого руководитель структурного подразделения администрации района выступает с докладом о фактических результатах и перспективах реализации программы.
По результатам рассмотрения участники совещания выносят одно из следующих решений:
о продолжении реализации ведомственной целевой программы - в случае, если в результате ежегодного мониторинга установлена возможность достижения тактических задач, а также конечных результатов реализации программы;
о необходимости внесения изменений в ведомственную целевую программу в соответствии с пунктом 3.10 настоящего Положения;
о необходимости досрочного прекращения реализации ведомственной целевой программы в соответствии с пунктом 3.11 настоящего Положения.
Кроме того, в случае, если срок реализации успешно осуществляемой ведомственной целевой программы завершается в текущем финансовом году, на совещании при главе администрации района рассматривается вопрос о целесообразности продолжения решения проблем в соответствующей сфере программными методами и принимается одно из следующих решений:
о целесообразности разработки ведомственной целевой программы на следующий плановый период;
о необходимости разработки районной целевой программы взамен завершаемой в текущем финансовом году ведомственной целевой программы в связи с межведомственным характером решаемых проблем.
3.10.Внесение изменений в ведомственную целевую программу осуществляется в следующих случаях:
установления в ходе мониторинга невозможности достижения конечных результатов без внесения изменений в состав тактических задач и мероприятий программы, не требующих дополнительного финансирования;
установления в ходе мониторинга невозможности достижения запланированных конечных результатов программы за счет предусмотренных объемов финансирования по причинам внешнего по отношению к деятельности разработчика программы характера, риски возникновения которых описаны в утвержденной ведомственной целевой программе;
исключения из компетенции разработчика программы части полномочий, в пределах которых реализуется программа;
изменения нормативных правовых актов, устанавливающих объемы расходов на финансирование действующих обязательств программы.
Внесение изменений в ведомственную целевую программу в случае, предусмотренном во втором абзаце настоящего пункта, может осуществляться путем изменения:
состава мероприятий программы;
состава и значений плановых индикаторов и показателей;
сроков реализации отдельных мероприятий и программы в целом.
Изменение суммарных годовых объемов финансирования ведомственной целевой программы за счет средств районного бюджета при этом не допускается.
Внесение изменений в ведомственную целевую программу в случае, предусмотренном в третьем абзаце настоящего пункта, может осуществляться путем:
расширения состава тактических задач и (или) мероприятий программы, необходимых для достижения запланированных конечных результатов;
изменения состава и значений плановых индикаторов и показателей программы;
увеличения объемов финансирования программы.
Внесение изменений в ведомственную целевую программу в случае, предусмотренном в четвертом абзаце настоящего пункта, может осуществляться путем:
сокращения состава тактических задач и мероприятий программы;
сокращения состава и значений индикаторов и показателей программы;
сокращения объемов финансирования.
Внесение изменений в ведомственную целевую программу в случае, предусмотренном в пятом абзаце настоящего пункта, осуществляется в зависимости от содержания изменений в нормативных правовых актах, устанавливающих новые объемы финансирования действующих обязательств программы.
Разработчик ведомственной целевой программы, в отношении Программы которого принято решение о необходимости внесения изменений, обязан представить в отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей администрации района и финансовый отдел администрации района проект изменений для проведения экспертизы в срок, установленный пунктом 2.3 настоящего Положения.
Согласованный проект изменений программы, не предусматривающий увеличения годовых объемов финансирования, подлежит утверждению разработчиком ведомственной целевой программы в 10-дневный срок с момента получения согласований.
Согласованный проект изменений ведомственной целевой программы, предусматривающий увеличение годовых объемов финансирования, подлежит утверждению после внесения соответствующих изменений в решение районного совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
3.11.Досрочное прекращение реализации ведомственной целевой программы обязательно в случае:
внутреннего характера либо по причинам внешнего характера, риски наступления которых в программе не описаны.
В случае досрочного прекращения реализации ведомственной целевой программы разработчиком программы:
должны быть приняты решения относительно порядка завершения выполнения либо расторжения всех заключенных в рамках данной программы муниципальных контрактов.
3.12.Разработчик ведомственной целевой программы организует размещение информации о результатах реализации программы в сети Интернет на официальном сайте.
Начальник отдела экономики и труда,
сферы услуг, защиты прав потребителей
администрации района
С.А.Зяблова