Решение от 27.05.2009 г № 1002
Об отчете о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы за 2008 год
Четвертый созыв
Шестьдесят седьмое заседание
РЕШЕНИЕ
от 27 мая 2009 г. N 1002
ОБ ОТЧЕТЕ О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ТАМБОВСКОЙ
ГОРОДСКОЙ ДУМЫ ЗА 2008 ГОД
Заслушав отчет председателя Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы о работе Контрольно-счетной палаты за 2008 год, и в соответствии с Уставом города Тамбова, Положением "О Контрольно-счетной палате Тамбовской городской Думы", утвержденным Решением Тамбовской городской Думы от 30.05.2007 N 384, с учетом заключений постоянных комиссий по местному самоуправлению и защите прав граждан, по городскому хозяйству и муниципальной собственности, по социально-экономическому развитию и бюджету Тамбовская городская Дума решила:
1.Утвердить отчет о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы за 2008 год (прилагается).
2.Решение вступает в силу после принятия и подлежит опубликованию в газете "Наш город Тамбов".
Глава города Тамбова
А.Ю.Ильин
ОТЧЕТ
О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ТАМБОВСКОЙ ГОРОДСКОЙ ДУМЫ
ЗА 2008 ГОД
Контрольно-счетная палата Тамбовской городской Думы является постоянно действующим контрольным органом Тамбовской городской Думы, созданным для реализации ее контрольных полномочий.
Правовую основу деятельности Контрольно-счетной палаты (в дальнейшем - КСП) составляют Решения Тамбовской городской Думы от 30.05.2007 N 384 "О Положении "О Контрольно-счетной палате Тамбовской городской Думы", от 28.11.2007 N 485 "О Положении "О бюджетном процессе в городском округе - город Тамбов", Регламент Контрольно-счетной палаты, утвержденный Постановлением главы города Тамбова от 01.04.2008 N 13.
На 01.01.2009 Контрольно-счетная палата работала в составе 7 человек (председатель, три главных инспектора, три инспектора).
Работа Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы в 2008 году осуществлялась на основании планов, утвержденных Решениями Тамбовской городской Думы от 26.12.2007 N 539, от 26.03.2008 N 597, от 24.09.2008 N 743, от 25.06.2008 N 677, а также поручений главы города Тамбова.
В процессе реализации поставленных задач КСП осуществляла контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую и информационную деятельность.
В течение 2008 года Контрольно-счетной палатой проводилась экспертиза проектов решений Тамбовской городской Думы и постановлений администрации города Тамбова, подготовлено более 100 экспертных заключений.
В результате проведенных контрольных мероприятий выполнялась одна из основных задач деятельности КСП - оценка эффективности, обоснованности и целевого расходования средств бюджета и использования муниципального имущества.
Мероприятия, предусмотренные планами работы КСП, в основном выполнены.
В течение года проведено 22 контрольных мероприятия, в том числе 15 плановых мероприятий и 7 внеплановых (по заданиям прокуратуры Тамбовской области и прокуратуры Октябрьского района г. Тамбова и по поручениям главы города).
Проведена проверка соблюдения порядка ведения муниципальной долговой книги городского округа - город Тамбов за 2007 год (комитет финансов администрации города Тамбова). Нарушений в ходе проверки не выявлено.
В ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности МУ "Редакция газеты "Наш город Тамбов" за 2007 год выявлены нарушения при начислении заработной платы водителю Золотову А.Н., в результате чего переплата по заработной плате составила 27257 руб. Предложено заработную плату водителю привести в соответствие с тарифно-квалификационными характеристиками рабочих профессий и в соответствие с Решением Тамбовской городской Думы от 01.12.2005 N 81. По информации МУ "Редакция газеты "Наш город Тамбов" заработная плата водителя приведена в соответствие с тарифно-квалификационными характеристиками рабочих профессий, водитель уведомлен об изменении оплаты труда с 01.04.2008.
Проведена проверка целевого использования средств, выделенных на городскую целевую программу "Молодежи - доступное жилье" в 2006 - 2007 годах (жилищный комитет администрации города Тамбова). Нарушений, влекущих нецелевое использование средств, в ходе проверки не установлено.
Проведена проверка поступления и расходования средств, полученных от деятельности платных автостоянок за 2007 год (МУ "Департамент дорожного строительства и благоустройства"). В ходе проверки установлено, что смета доходов и расходов составлена не по утвержденной форме, плата с владельцев автотранспорта взимается без применения контрольно-кассовых аппаратов. Предложено устранить указанные недостатки. По информации главы администрации города Тамбова от 19.03.2008 выявленные замечания исправлены и устранены.
На основании письма прокуратуры Октябрьского района г. Тамбова была проведена проверка исполнения бюджетного законодательства МУ "Управляющая жилищная компания". Материалы проверки направлены в прокуратуру Октябрьского района.
В период с 05.02.2008 по 29.02.2008 проведена проверка учета муниципального имущества, находящегося в муниципальной казне и переданного в аренду, полноты поступления в городской бюджет доходов от использования муниципального имущества в 2007 году, эффективности поступления доходов в городской бюджет от продажи материальных и нематериальных активов в 2007 году (комитет экономического развития и управления муниципальной собственностью администрации города Тамбова). Выявлены нарушения Порядка производства реконструкции, капитального ремонта арендуемых объектов нежилого фонда и зачета затрат на их проведение, утвержденного Постановлением мэра города Тамбова от 08.01.2002 N 7, а также Положения "О порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности города Тамбова", утвержденного Решением городской Думы от 25.07.2007 N 419. По результатам проведенной проверки в администрацию города Тамбова направлено представление о нарушении бюджетного законодательства от 31.03.2008 N 291. По информации администрации выявленные нарушения устранены.
С 27.02.2008 по 06.03.2008 на основании письма прокуратуры Тамбовской области проведена проверка целевого использования денежных средств, выделяемых пассажироперевозчикам в виде субсидий из местного бюджета на покрытие расходов, связанных с перевозкой отдельных категорий граждан по льготному тарифу. Нецелевого использования средств в ходе проверки не выявлено. Материалы проверки направлены в прокуратуру Тамбовской области.
С 12.03.2008 совместно с контрольным управлением администрации города Тамбова осуществлена проверка финансово-хозяйственной деятельности МУ "Дирекция городских дорог и пассажирского транспорта" за 2007 год. В ходе проверки установлены нарушения в ведении бухгалтерского учета, порядка ведения кассовых операций. Установлены нарушения в правильности начисления и выплаты заработной платы. При проверке филиала N 4 МУ "ДГД и ПТ" выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета, установлены факты неэффективного использования бюджетных средств. По результатам проверки направлены представления в адрес главы администрации города Тамбова и руководителя МУ "ДГД и ПТ". Выявленные нарушения в основном устранены, генеральному директору МУ "ДГД и ПТ" объявлено замечание.
В соответствии со ст. 264.4 БК РФ, ст. 60 Положения "О бюджетном процессе в городском округе - город Тамбов" проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа за 2007 год. Внешней проверкой бюджетной отчетности, проведенной в Комитете финансов администрации города Тамбова, установлены недостатки, которые в ходе проверки были устранены. Заключение на годовой отчет направлено в городскую Думу и главе администрации города Тамбова.
В период с 5 февраля по 7 марта 2008 года была проведена проверка целевого использования бюджетных средств в МУ "Управляющая жилищная компания". Нецелевого использования средств в результате проверки не выявлено.
В ходе проверки учета переданных в аренду земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, полноты поступления в городской бюджет средств от сбора арендной платы за 2007 год и 1 квартал 2008 года, проведенной в Комитете земельных ресурсов и землепользования администрации города Тамбова, нарушений не установлено.
Проверкой целевого использования средств, предусмотренных в бюджете городского округа - город Тамбов на оказание адресной социальной помощи населению за 2007 год и I полугодие 2008 года, проведенной в Комитете социального развития и демографии администрации города Тамбова, нарушений не установлено.
В ходе проверки целевого и эффективного использования средств, выделенных на финансирование мероприятий городской целевой программы "Охрана здоровья населения города Тамбова на 2007 - 2010 годы", проверено 11 муниципальных лечебно-профилактических учреждений. Установлены нарушения бюджетного законодательства. По результатам проверки 19.01.2009 в адрес главы администрации города Тамбова направлено представление о выявленных нарушениях.
Проведенной проверкой целевого и рационального использования средств городского бюджета, выделенных на финансирование МУ "Центр социального обслуживания инвалидов и ветеранов специализированного жилого дома", установлены нарушения бюджетного, трудового законодательства, нарушения в бухгалтерском и бюджетном учете. Выявлены факты нецелевого использования средств в течение 2007 года на сумму 15346 руб. По результатам проверки 20.01.2009 в адрес главы администрации города Тамбова и директора МУ "Центр социального обслуживания инвалидов и ветеранов специализированного жилого дома" направлены представления об устранении выявленных нарушений и привлечении виновных лиц к ответственности.
При проверке деятельности муниципального унитарного предприятия "Тамбовский центральный рынок" по владению, пользованию и распоряжению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, за 2007 год и 9 месяцев 2008 года установлен ряд нарушений бухгалтерского учета, Положения "О бюджетном процессе в городе Тамбове", Положения "Об учете имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа - город Тамбов". По результатам проверки направлено представление в адрес генерального директора МУП "Тамбовский центральный рынок" о принятии мер по устранению выявленных нарушений.
В МУ "Дирекция городских дорог и пассажирского транспорта" проведена дополнительная проверка наличия и учета бордюрного гранитного камня, демонтированного при осуществлении ремонта городских дорог в 2007 году. В результате проверки выявлено нарушение ст. 12 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств". В адрес генерального директора МУ "Дирекция городских дорог и пассажирского транспорта" направлено предписание с предложением создать условия для проведения полной и точной проверки фактического наличия бортового камня горных пород. В результате бортовой камень частично складирован, проведена его инвентаризация по данным актов совместного обследования и накладным на внутреннее перемещение.
Проведена проверка оплаты труда руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров за 2007 год и январь - апрель 2008 года в 12 муниципальных лечебно-профилактических учреждениях города Тамбова. Установлены нарушения трудового законодательства, нормативных правовых актов Тамбовской городской Думы, нарушения в правильности начисления и выплаты заработной платы главному врачу МЛПУ "Станция скорой медицинской помощи". В проверяемом периоде главному врачу МЛПУ "Станция скорой медицинской помощи" неправомерно начислена надбавка за напряженность в труде в сумме 78,2 тыс.руб. (в том числе 16,2 тыс.руб. - начисления на оплату труда). По результатам проверки в адрес главы администрации города Тамбова направлено представление об устранении выявленных нарушений и привлечении виновных лиц к дисциплинарной ответственности. Письмом исполняющего обязанности главы администрации города Тамбова М.С.Макарова от 15.08.2008 N 2-302936/8 сообщено о принятых мерах.
В 42 муниципальных образовательных учреждениях города Тамбова проведена проверка оплаты труда руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров за 2007 год и январь - май 2008 года. Установлены нарушения трудового законодательства, нормативных правовых актов Тамбовской области, Тамбовской городской Думы, в результате которых сумма излишне начисленных выплат стимулирующего и компенсационного характера составила 302,6 тыс.руб. В связи со счетной ошибкой допущена переплата стимулирующих выплат в сумме 2,6 тыс.руб. В адрес главы администрации города Тамбова, директора муниципального учреждения "Централизованная бухгалтерия муниципальных общеобразовательных учреждений города Тамбова", руководителей муниципальных образовательных учреждений направлены представления об устранении выявленных нарушений и привлечении виновных лиц к дисциплинарной ответственности. Возмещено в добровольном порядке 93,0 тыс.руб. Выявленная в ходе проверки переплата стимулирующих выплат, допущенная в связи со счетной ошибкой, удержана в сумме 2,6 тыс.руб. Лица, виновные в выявленных нарушениях, к дисциплинарной ответственности привлечены не были.
Всего в 2008 году по результатам контрольных мероприятий направлено 1 предписание и 32 представления в адрес руководителей проверяемых организаций и главы администрации города Тамбова.
Важным аспектом в работе Контрольно-счетной палаты является не только выявление нарушений и недостатков в ходе проведения контрольных мероприятий, но и их устранение, а также проведение мероприятий, направленных на предупреждение появления подобных фактов.
Контрольно-счетная палата одновременно с проведением контрольных мероприятий оказывала содействие проверяемым организациям в восстановлении и правильном ведении бухгалтерского учета, устранении выявленных недостатков.