Решение Думы г. Тамбова от 31.10.2018 № 958

Об информации администрации города Тамбова Тамбовской области о деятельности муниципальных унитарных предприятий, учреждений города Тамбова, в том числе эффективности использования муниципального имущества, переданного муниципальным унитарным предприятиям и муниципальным учреждениям, за 2017 год

ГОРОДСКОЙ ОКРУГ – ГОРОД ТАМБОВ

ТАМБОВСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА

ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Шестой созыв

Сорок восьмое заседание

РЕШЕНИЕ

31.10.2018

№ 958

Об информации администрации города Тамбова Тамбовской области о деятельности муниципальных унитарных предприятий, учреждений города Тамбова, в том числе эффективности использования муниципального имущества, переданного муниципальным унитарным предприятиям и муниципальным учреждениям, за 2017 год

Заслушав информацию о деятельности муниципальных унитарных предприятий, учреждений города Тамбова, в том числе эффективности использования муниципального имущества, переданного муниципальным унитарным предприятиям и муниципальным учреждениям, за 2017 год, представленную исполняющим обязанности главы города Тамбова Тамбовской области, и в соответствии с от 28.05.2008 № 639, с учетом рекомендаций комитетов Тамбовской городской Думы Тамбовской области шестого созыва по бюджету и муниципальной собственности, по городскому хозяйству

Тамбовская городская Дума Тамбовской области решила:

1. Информацию администрации города Тамбова Тамбовской области о деятельности муниципальных унитарных предприятий, учреждений города Тамбова, в том числе эффективности использования муниципального имущества, переданного муниципальным унитарным предприятиям и муниципальным учреждениям, за 2017 год принять к сведению (прилагается).

2. Решение вступает в силу после принятия и подлежит официальному опубликованию.

Председатель

Тамбовской городской Думы

Тамбовской области

В.В.Путинцев

Приложение

к решению Тамбовской городской Думы

Тамбовской области

от 31.10.2018 № 958

Информация

администрации города Тамбова Тамбовской области о деятельности муниципальных унитарных предприятий, учреждений города Тамбова, в том числе эффективности использования муниципального имущества, переданного муниципальным унитарным предприятиям и муниципальным учреждениям, за 2017 год

В целях решения вопросов местного значения муниципальным образованием городской округ – город Тамбов учреждены муниципальные унитарные предприятия и муниципальные учреждения.

1. По состоянию на 01 января 2018 года финансово-экономическую деятельность в полном объеме осуществляли 8 муниципальных унитарных предприятий (далее – МУП, предприятие):

МУП «Аптека № 3»;

МУП «Школьник»;

МУП «Тамбовский центральный рынок»;

МУП «Ритуал»;

МУП «Тамбов-недвижимость»;

МУП «Тамбовгортранс»;

МУП «Тамбовтеплосервис»;

МУП «Тамбовинвестсервис».

Среднесписочная численность работников, занятых в работе данных предприятий, за 2017 год составила 1549 человек, из них:

36,6 процента (567 человек) – в сфере производства и распределения электроэнергии, газа и воды;

35,8 процента (554 человека) – в сфере транспорта;

18,3 процента (284 человека) – в сфере общественного питания;

4,3 процента (66 человек) – в сфере торговли;

2,4 процента (37 человек) – в сфере розничной торговли лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках);

1,6 процента (26 человек) – в сфере предоставления похоронных услуг;

1,0 процента (15 человек) – в сфере операций с недвижимым имуществом, аренды и предоставления услуг.

Общая численность работников в предприятиях уменьшилась по сравнению с 2016 годом на 203 человека (на 11,6 процента), на это основное влияние оказало снижение численности в МУП «Тамбовинвестсервис» на 109 человек (на 93,2 процента) и МУП «Тамбовтеплосервис» на 42 человека (на 7,0 процента).

Среднемесячная заработная плата работников МУП составила 19,7 тыс. рублей, что на 2,4 процента выше уровня прошлого года.

Совокупный размер выручки, полученной предприятиями от продажи товаров, продукции, работ, услуг, в 2017 году составил 1614316 тыс. рублей (приложение), что меньше на 234649 тыс. рублей (12,7 процента) показателя прошлого года.

Основное влияние на снижение выручки оказал МУП «Тамбовинвестсервис», у которого выручка снизилась на 61,5 процента или на 82478 тыс. рублей. Этому послужило заключение в 2016 году договора с филиалом ПАО «Квадра» – «Тамбовская генерация» (далее – ПАО «Квадра») на техническое обслуживание сетей. В течение 2016 года производилось выставление счетов за транспортировку тепловой энергии по всему перечню имущества, закрепленного за МУП «Тамбовинвестсервис» и находящегося в зоне единой теплоснабжающей организации. В ноябре 2017 года была проведена корректировка выставленных счетов, что привело к снижению дебиторской задолженности по ПАО «Квадра» приблизительно на 40 млн.руб. Причина проведения корректировки – отсутствие технической документации на объекты инженерной инфраструктуры и, как следствие, невозможность подтверждения объемов транспортировки тепловой энергии.

Наибольший удельный вес в общем объеме выручки составляет выручка МУП «Тамбовтеплосервис» (61,7 процента).

В целом сальдированный финансовый результат предприятий за 2017 год сложился в размере 249408 тыс. рублей убытка (за 2016 год – убыток в размере 11312 тыс. рублей). Основное влияние на данный результат оказали МУП «Тамбовинвестсервис» и МУП «Тамбовтеплосервис», осуществляющие регулируемый вид деятельности.

Четырьмя предприятиями получены убытки общей суммой 255644 тыс. рублей, в том числе:

убыток МУП «Тамбовинвестсервис» (114192 тыс. рублей) по сравнению с 2016 годом увеличился на 29,1 процента;

убыток МУП «Тамбов-недвижимость» (2010 тыс. рублей) по сравнению с 2016 годом увеличился на 17,8 процента;

убыток МУП «Тамбовгортранс» (45014 тыс. рублей) по сравнению с полученной в 2016 году чистой прибылью в размере 71861 тыс. руб.;

убыток МУП «Тамбовтеплосервис» (94428 тыс. рублей) по сравнению с полученной в 2016 году чистой прибылью в размере 5115 тыс. руб.

По итогам 2017 года чистая прибыль получена четырьмя предприятиями в объеме 6236 тыс. рублей или 92,4 процента от показателя 2016 года, что на 76126 тыс. рублей ниже уровня 2016 года. При этом у трех предприятий размер чистой прибыли по сравнению с 2016 годом вырос: МУП «Школьник», МУП «Ритуал», МУП «Тамбовский центральный рынок» (в 2016 году прирост чистой прибыли наблюдался у трех предприятий: МУП «Тамбовгортранс», МУП «Тамбовтеплосервис», МУП «Аптека № 3»).

За 2017 год общая сумма начисленных и перечисленных предприятиями отчислений части прибыли за использование имущества, закрепленного за ними на праве хозяйственного ведения, составила 3118,00 тыс. рублей, что на 58,9 процента больше уровня прошлого года (1962,1 тыс. рублей без учета начисленных отчислений МУП «Тамбовгортранс» в размере 10779,15 тыс. рублей).

По итогам 2016 года МУП «Тамбовгортранс» получена чистая прибыль в размере 71861 тыс. рублей. С учетом действующих норм муниципальных правовых актов (Положение «Об отчислениях части прибыли муниципальных унитарных предприятий за использование имущества, принадлежащего им на праве хозяйственного ведения», утвержденное решением Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 04.02.2004 № 485, решение Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 25.11.2015 № 95 (в ред. от 25.11.2016) «Об утверждении размеров отчислений части прибыли муниципальных унитарных предприятий за использование муниципального имущества, принадлежащего им на праве хозяйственного ведения, в 2016 году») размер начисленных отчислений в городской бюджет составил 10779,15 тыс. рублей. Отчисления в городской бюджет не поступили. В связи с этим администрация города Тамбова Тамбовской области обратилась в Арбитражный суд Тамбовской области по взысканию суммы отчислений части прибыли. Согласно решению Арбитражного суда Тамбовской области от 22.01.2018 по делу № А64-5951/2017 администрации города Тамбова Тамбовской области отказано в удовлетворении исковых требований по взысканию задолженности МУП «Тамбовгортранс» перед городским бюджетом по уплате отчислений части прибыли за 2016 год, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, так как положительный финансовый результат деятельности не квалифицируется как прибыль от использования муниципального имущества.

МУП «Школьник» при расчете перечислений части прибыли за использование имущества, закрепленного за ним на праве хозяйственного ведения, была допущена техническая ошибка, в связи с этим денежные средства в полном объеме были перечислены 02.04.2018.

№ п/п	Наименование муниципального унитарного предприятия	Норматив отчислений от чистой прибыли (%)	Сумма отчислений, перечисленная предприятиями за 2017 год в 2018 году, тыс. руб.	В том числе сумма отчислений, перечисленная до 31.03.2018, тыс. руб.
1	МУП «Аптека № 3»	50	860,7	0
2	МУП «Тамбов-недвижимость»	50	0	0
3	МУП «Ритуал»	50	24,0	24,0
4	МУП «Тамбовский центральный рынок»	50	603,1	0
5	МУП «Тамбовинвест-сервис»	50	0	0
6	МУП «Тамбовтепло-сервис»	50	0	0
7	МУП «Тамбовгортранс»	50	0	0
8	МУП «Школьник»	50	1630,9	1630,9
	ИТОГО		3118,7	1654,9

Целью деятельности муниципальной аптеки является обеспечение населения, учреждений здравоохранения и прочих организаций изделиями медицинского назначения и лекарственными препаратами, в том числе наркотическими и психотропными веществами.

МУП «Аптека № 3» осуществляет следующие функции:

логистическую (прием, хранение и управление товарными запасами);

производственную (прием рецептов, изготовление, контроль и отпуск лекарственных средств по рецептам врача и требованиям медицинских организаций);

торговую (реализация товаров рецептурного и безрецептурного отпуска);

информационную (обеспечение населения и врачей медицинских организаций информацией);

маркетинговую (в том числе формирование и осуществление ассортиментной и ценовой политики);

социальную (обеспечение лекарственными средствами и медицинскими изделиями социально незащищенных групп населения по сниженным ценам);

медицинскую (оказание при необходимости первой доврачебной помощи).

По состоянию на 01.01.2018 в составе предприятия функционируют:

аптека готовых лекарственных форм площадью 325,8 кв. м – г. Тамбов, ул. Советская, д. 116а, № 1;

производственная аптека с правом изготовления асептических лекарственных препаратов общей площадью 275,1 кв. м – г. Тамбов, ул. Мичуринская, д. 169В, № 41;

четыре аптечных пункта при медицинских организациях города, где оказываются услуги по хранению, учету, отпуску лекарственных препаратов, в том числе наркотических средств и психотропных веществ, медицинских изделий, специализированных продуктов лечебного питания для детей-инвалидов, гражданам, имеющим право на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг по рецептам врачей медицинских организаций города Тамбова и Тамбовской области.

У МУП «Аптека № 3» в 2017 году в сравнении с 2016 годом уменьшился объем продаж: произошло снижение показателей выручки на 11,7 процента, прочих доходов на 13,2 процента (655 тыс. рублей), что привело к уменьшению чистой прибыли на 54,4 процента, от которой были уплачены отчисления в городской бюджет в размере 860,5 тыс. рублей. Несмотря на высокий уровень наценки, применяемой к наркотическим, психотропным, сильнодействующим лекарственным препаратам, затраты на организацию хранения (специально оборудованное помещение с сейфом и решетками, дверью), транспортировку (услуги спецсвязи), охрану (только отделом вневедомственной охраны при УВД), при невысокой стоимости самих препаратов и малом объеме продаж, не покрываются торговыми наложениями, получаемыми при их реализации. Данные факторы привели к значительным убыткам от торговой деятельности предприятия и как следствие снижением чистой прибыли.

Размер затрат на 1 рубль реализуемой продукции в сравнении с уровнем 2016 года увеличился на 1,8 процента и составил 1,02 рубля. Среднесписочная численность работников осталась на уровне 2016 года, среднемесячная заработная плата увеличилась на 4,9 процента и составила 23,6 тыс. рублей.

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП «Аптека № 3» свидетельствует о снижении кредиторской задолженности предприятия на 3,4 процента и увеличению дебиторской задолженности на 32,6 процента.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
Кредиторская	6337	6122	-215	96,6
Дебиторская	129	171	42	132,6

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 года уменьшилась с 6208 тыс. рублей до 5951 тыс. рублей.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	129	171
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	6337	6122
Разница показателей, тыс. руб.	-6208	-5951
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,02	0,03

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью МУП «Аптека № 3» на 2 процента, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей увеличился до 3 процентов. При этом следует учитывать, что предприятие берет товар под реализацию, т.е. часть кредиторской задолженности обеспечивается товарными запасами предприятия.

Коэффициент рентабельности чистых активов по сравнению с 2016 годом уменьшился на 58,2 процента, данное уменьшение произошло за счет снижения чистой прибыли и коэффициента оборачиваемости чистых активов (рентабельность чистых активов равна 46,2 процента).

Снижение оборачиваемости чистых активов произошло из-за уменьшения выручки и увеличения дебиторской задолженности (оборачиваемость чистых активов равна 21,7 процента).

Снижение выручки в 2017 году привело к отрицательному значению прибыли от реализации и, как следствие, уменьшению рентабельности продаж (рентабельность продаж равна 1,69 процента).

Собственные средства МУП «Аптека № 3» на 130 процентов покрывают краткосрочные обязательства. Предприятие является платежеспособным и финансово устойчивым (Ктек. ликвидности = 1,3).

Часть обязательств, близкую к нормативному значению и равную 40 процентам, предприятие может покрыть собственными средствами (Кавтономии = 0,4).

Собственных оборотных средств у предприятия достаточно для того, чтобы не привлекать заемные средства и быть финансово устойчивым (Косс = 0,2).

Структура баланса предприятия признается удовлетворительной и отражает обеспеченность предприятия собственными источниками финансирования.

В настоящее время предприятие выполняет все обязательства, не имеет просроченной кредиторской задолженности перед поставщиками, по заработной плате, задолженности по уплате страховых взносов, налогов и сборов.

МУП «Школьник» создано для решения социальных задач, направленных на удовлетворение потребностей обучающихся образовательных учреждений города Тамбова в питании. Выручка МУП «Школьник» увеличилась на 2,1 процента и составила 196553 тыс. рублей. Рост выручки получен за счет увеличения охвата горячим питанием школьников. Снижение прочих расходов на 19,1 процента и увеличение прочих доходов на 80,0 тыс. рублей привело к увеличению чистой прибыли в 3,2 раза и составило 3261 тыс. рублей.

Увеличение чистой прибыли произошло за счет участия МУП «Школьник» в организации и проведении городских и областных мероприятий:

в оздоровительных лагерях дневного пребывания было организовано питание для 4160 учащихся;

участие в организации и проведении VII Покровской ярмарки;

оказание услуг по обеспечению обедами участников различных мероприятий.

Размер затрат на 1 рубль реализуемой продукции в сравнении с уровнем 2016 года уменьшился на 1 процент и составил 0,96 рубля. Среднесписочная численность работников увеличилась на 3 человека, или 1,1 процента (284 человека), среднемесячная заработная плата увеличилась на 1,2 процента.

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП «Школьник» свидетельствует о снижении задолженности предприятия: кредиторской на 19,2 процента и дебиторской на 59,3 процента.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	процента
Кредиторская	18288	14782	-3506	80,8
Дебиторская	6046	2461	-3585	40,7

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 год выросла с 12,2 млн. рублей до 12,3 млн. рублей.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	6046	2461
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	18288	14782
Разница показателей, тыс. руб.	-12242	-12321
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,33	0,17

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью МУП «Школьник» на 33 процента, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей уменьшился до 17 процентов.

В 2017 году у предприятия увеличились объемы реализуемой продукции и увеличилась себестоимость (рентабельность чистых активов равна 24,62 процента). Прослеживается необходимость привлечения дополнительных средств для текущей деятельности (оборачиваемость чистых активов равна 14,8 процента).

За 2017 год у МУП «Школьник» произошло увеличение удельного веса прибыли в выручке от реализации продукции (рентабельность продаж равна 3,9 процента).

Собственные средства МУП «Школьник» на 160 процентов покрывают краткосрочные обязательства. Предприятие является платежеспособным и финансово устойчивым (Ктек. ликвидности = 1,6).

Часть обязательств, близкую к нормативному значению и равную 40 процентам, предприятие может покрыть собственными средствами. МУП «Школьник» имеет высокую степень финансовой независимости от внешних кредиторов (Кавтономии = 0,4).

Собственных оборотных средств у предприятия достаточно для того, чтобы не привлекать заемные средства и быть финансово устойчивым (Косс = 0,4).

МУП «Тамбовский центральный рынок» создано с целью обеспечения условий для реализации сельскохозяйственной продукции, продовольственных и непродовольственных товаров в целях удовлетворения потребностей населения, формирования конкурентной среды для обеспечения доступности товаров и поддержки местных производителей. В 2017 году выручка МУП «Тамбовский центральный рынок» составила 94069 тыс. рублей, в том числе 82856 тыс. рублей от предоставления в аренду мест и земельных участков и 11213 тыс. рублей от прочей деятельности (частичное возмещение коммунальных затрат, содержание помещений). Снижение выручки на 6578 тыс. рублей обусловлено тем, что в составе доходов 2016 года наряду с основными видами деятельности, осуществляемыми согласно Уставу предприятия, отражалось возмещение коммунальных расходов по энергоресурсам (электроэнергия, тепло, вода, газ). При проведении аудиторской проверки было предложено исключить из состава выручки возмещение коммунальных расходов, поскольку предприятие не является энергосберегающей организацией и не является поставщиком коммунальных услуг. В 2017 году в выручку частично включались коммунальные затраты.

Чистая прибыль в 2017 году увеличилась по сравнению с 2016 годом в 2 раза за счет снижения расходов по следующим статьям:

приобретение спецодежды – 87 тыс. рублей;

погашение задолженности по договору лизинга автомобиля – 141 тыс. рублей;

приобретение технической защиты и аттестации информационных средств обработки персональных данных – 97 тыс. рублей;

техническое обслуживание и ремонт автомобилей – 36 тыс. рублей.

А также увеличение чистой прибыли произошло за счет уменьшения внереализационных расходов на сумму дебиторской задолженности, списанной по мировому соглашению – 244 тыс. рублей. Среднесписочная численность работников по сравнению с 2016 годом снизилась на 3 человека (4,3 процента). Среднемесячная заработная плата в 2017 году увеличилась на 20,5 процента и составила 28,4 тыс. рублей.

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП «Тамбовский центральный рынок» свидетельствует о росте кредиторской задолженности предприятия на 6 процентов и снижении дебиторской задолженности на 4,2 процента.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	процента
Кредиторская	5982	6340	358	106
Дебиторская	4885	4681	-204	95,8

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 год выросла с 1,1 млн. рублей до 1,7 млн. рублей.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	4885	4681
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	5982	6340
Разница показателей, тыс. руб.	-1097	-1659
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,8	0,7

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью МУП «Тамбовский центральный рынок» на 80 процентов, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей снижается до 70 процентов.

Рентабельность продаж по сравнению с 2016 годом уменьшилась на 57,5 процента, это означает, что темп снижения расходов от основной деятельности ниже темпа снижения выручки (рентабельность продаж равна 5,2 процента).

Увеличение чистой прибыли и незначительное снижение показателя оборачиваемости чистых активов привело к увеличению показателя рентабельности (рентабельность чистых активов равна 11,6 процента).

Появилась необходимость дополнительного привлечения средств для текущей деятельности (оборачиваемость чистых активов равна 9,0 процента).

Собственные средства МУП «Тамбовский центральный рынок» на 180 процентов покрывают краткосрочные обязательства. Предприятие является платежеспособным и финансово устойчивым (Ктек. ликвидности = 1,8).

МУП «Тамбовский центральный рынок» имеет высокую способность в краткосрочном периоде расплатиться по своим обязательствам, так как показатель равен нормативному значению.

Часть обязательств, соответствующую нормативному значению и равную 60 процентам, предприятие может покрыть собственными средствами.

МУП «Тамбовский центральный рынок» имеет высокую степень финансовой независимости от внешних кредиторов (Кавтономии = 0,6).

Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности, отражающие платежеспособность и финансовую устойчивость, за 2017 год показывают обеспеченность предприятия собственными источниками финансирования.

МУП «Ритуал» образовано с целью удовлетворения спроса населения на работы и услуги по организации ритуально-похоронных услуг. В соответствии с Положением «Об организации похоронного дела и содержании мест погребения на территории городского округа – город Тамбов» (решение Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 24.12.2008 № 827) на территории города Тамбова каждому человеку после его смерти гарантировано погребение и бесплатное предоставление участка для погребения тела (останков) умершего или праха. Обязанности специализированной службы по вопросам похоронного дела возложены на МУП «Ритуал».

У МУП «Ритуал» в 2017 году прослеживается тенденция уменьшения объемов выручки на 26,3 процента. Размер затрат на 1 рубль реализуемой продукции уменьшился на 16 процентов и составил 0,96 рубля. В 2017 году была проведена работа по анализу и оптимизации расходов предприятия, по результатам которой получена чистая прибыль в размере 48 тыс. рублей, при полученном в 2016 году убытке в размере 3,5 млн. рублей.

В 2017 году на предприятии была проведена инвентаризация имущества и финансовых обязательств, проводилась работа по восстановлению бухгалтерского учета, исправление ошибок в ведении управленческого учета, в связи с этим МУП «Ритуал» в 2018 году предоставил корректировку бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год (квитанция о приеме налоговой декларации от 13.04.2018).

В 2017 году было ликвидировано несколько убыточных подразделений, произошло существенное уменьшение численности сотрудников.

Среднесписочная численность работников уменьшилась на 12 человек или на 31,6 процента (26 человек за 2017 год).

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП «Ритуал» свидетельствует о снижении кредиторской задолженности предприятия на 39,5 процента и отсутствии дебиторской задолженности.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	процента
Кредиторская	7089	4291	-2798	60,5
Дебиторская	701	0	-701	-

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 год снизилась с 6,4 млн. рублей до 4,3 млн. рублей. Это обусловлено отсутствием дебиторской задолженности на предприятии.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	701	0
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	7089	4291
Разница показателей, тыс. руб.	-6388	-4291
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,1	0

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью предприятия на 1 процент, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей равен 0 процентов.

За 2017 год у МУП «Ритуал» произошли рост конкурентоспособности и повышение спроса на услуги (рентабельность продаж равна 4,0 процента).

Неэффективное использование чистых активов привело к снижению их стоимости (рентабельность чистых активов равна -1,4 процента).

Собственные средства МУП «Ритуал» на 10 процентов покрывают краткосрочные обязательства (Ктек. ликвидности = 0,1).

МУП «Ритуал» имеет убыток прошлых лет в размере 3335,0 тыс. рублей, в связи с этим коэффициент автономии имеет отрицательное значение и появляется зависимость предприятия от заемных источников финансирования. (Кавтономии = -3,5).

У предприятия недостаточно собственных оборотных средств для покрытия обязательств (коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования имеет отрицательное значение, Косс = – 9).

Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности отражают сильную неплатежеспособность и зависимость от заемных средств.

Итогом предпринятых мер по оздоровлению экономического состояния предприятия в 2017 году стало погашение задолженности по зарплате, а также выплата компенсаций за несвоевременно выплаченную заработную плату.

МУП «Тамбов-недвижимость» создано для осуществления государственного технического учета и проведения технической инвентаризации и паспортизации объектов капитального строительства на территории города Тамбова и Тамбовской области и кадастровой деятельности в отношении недвижимого имущества. В 2017 году у предприятия снизился показатель выручки на 32,3 процента и составил 4595 тыс. рублей. Размер затрат на 1 рубль реализуемой продукции увеличился на 19,4 процента и составил 1,42 рубля. Полученный МУП «Тамбов-недвижимость» в 2017 году убыток в размере 2010,0 тыс. рублей на 17,8 процента больше чем в 2016 году.

В 2017 году на предприятии было проведено сокращение штатных единиц. Среднесписочная численность работников уменьшилась на 17 человек (53,1 процента), среднемесячная заработная плата увеличилась на 21,8 процента. Повышение средней заработной платы произошло по причине уменьшения числа работников предприятия.

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП «Тамбов-недвижимость» свидетельствует о росте кредиторской задолженности предприятия на 95,6 процента и снижении дебиторской задолженности на 67,4 процента.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	процента
Кредиторская	1399	2737	1338	195,6
Дебиторская	442	144	-298	32,6

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 год выросла с 957 тыс. рублей до 2593 тыс. рублей.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	442	144
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	1399	2737
Разница показателей, тыс. руб.	-957	-2593
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,31	0,05

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью предприятия на 31 процент, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей снижается до 5 процентов.

Кроме этого, на финансовом состоянии предприятия негативно сказалась задолженность покупателей за оказанные услуги.

МУП «Тамбов-недвижимость» в 2017 году не дополучило доходов на сумму 2908,3 тыс. рублей за выдачу справок, копий технической документации по запросам судебных и правоохранительных органов, налоговой инспекции, межведомственному взаимодействию.

Для улучшения показателей деятельности предприятием ведется активная работа по заключению договоров с застройщиками на проведение кадастровых работ, обмеров зданий, геодезических услуг.

У МУП «Тамбов-недвижимость» прослеживается сокращение спроса на услуги и появляется необходимость поиска резервов снижения уровня расходов (рентабельность продаж равна – 42,0 процента).

Чистые активы МУП «Тамбов-недвижимость» имеют отрицательное значение, это означает, что активы предприятий не могут принести чистую прибыль.

Собственные средства МУП «Тамбов-недвижимость» на 10 процентов покрывают краткосрочные обязательства (Ктек. ликвидности = 0,1).

У МУП «Тамбов-недвижимость» имеется зависимость от заемных средств и от внешних кредиторов. Рассчитанные показатели отражают финансовую неустойчивость, так как коэффициент имеет отрицательное значение, финансовые ресурсы не покрываются собственными средствами (Кавтономии = – 1,5).

У предприятия отсутствуют собственные оборотные средства для покрытия обязательств (Косс = – 10,7).

Целью деятельности МУП «Тамбовгортранс» является предоставление транспортных услуг населению и транспортное обслуживание населения в границах городского округа – город Тамбов.

У МУП «Тамбовгортранс» по основной деятельности (перевозка пассажиров городским наземным электрическим и автобусным транспортом) в 2017 году при увеличении показателей выручки на 7,8 процента размер затрат на 1 рубль реализуемой продукции уменьшился на 0,8 процента и составил 1,4 рубля.

За 2017 год предприятием получен убыток – 45014 тыс. рублей, по сравнению с полученной в 2016 году чистой прибылью – 71861 тыс. рублей (в 2016 году произошло отчуждение недвижимого имущества – 63/100 доли нежилого здания крытого рынка литер П, расположенного по адресу: г. Тамбов, ул. Коммунальная, дом № 21 А). Убыток, полученный предприятием в 2017 году, обуславливается увеличением цен на энергоносители, горюче-смазочные смеси и запасные части.

В 2017 году предприятием получены субсидии на частичное возмещение затрат в части электроэнергии транспорта в размере 34652 тыс. рублей. Однако данная сумма не покрывает разницу между расчетным тарифом и платой за проезд.

Среднесписочная численность работников уменьшилась на 25 человек (4,3 процента), среднемесячная заработная плата увеличилась на 5,6 процента и составила 15,9 тыс. рублей.

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП «Тамбовгортранс» свидетельствует об увеличении кредиторской задолженности на 44 процента и снижении дебиторской задолженности на 11,3 процента.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	процента
Кредиторская	67945	97858	29913	144,0
Дебиторская	21139	18747	- 2392	88,7

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 год увеличилась с 46,8 млн. рублей до 79,1 млн. рублей.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	21139	18747
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	67945	97858
Разница показателей, тыс. руб.	-46806	-79111
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,3	0,2

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью МУП «Тамбовгортранс» на 3 процента, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей снизился до 2 процентов.

У предприятия прослеживается тенденция сокращения спроса на услуги и появляется необходимость поиска резервов снижения уровня расходов (рентабельность продаж равна – 40,4 процента).

Собственные средства МУП «Тамбовгортранс» на 20 процентов покрывают краткосрочные обязательства (Ктек. ликвидности = 0,2).

У предприятия прослеживается тенденция зависимости от заемных средств и от внешних кредиторов, это отражает финансовую неустойчивость МУП «Тамбовгортранс» (Кавтономии = – 3).

МУП «Тамбовгортранс» не обеспечено собственными оборотными средствами для покрытия своих обязательств (Косс = – 3,2).

Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности, отражающие платежеспособность и финансовую устойчивость, указывают на неспособность предприятия расплатиться по долгам собственными средствами и его зависимость от заемных средств (кредиторская задолженность предприятия поставщикам).

С целью улучшения качества и конкурентоспособности оказываемых услуг в 2017 году МУП «Тамбовгортранс» реализовало следующие мероприятия:

парк подвижного состава изменился и состоит из 38 троллейбусов и 70 автобусов (34 единицы марки ЛиАз (списаны 2 единицы) и 36 единиц марки МАЗ (газомоторные);

проведен текущий ремонт электрического подвижного состава в количестве 5 единиц с целью поддержания троллейбусов в состоянии, обеспечивающем их эксплуатационную надежность в межремонтный цикл;

в соответствии с утвержденными графиками технического обслуживания подвижного состава в полном объеме выполнены работы по обслуживанию автобусов и троллейбусов;

на бортах и внутри салона подвижного состава размещены материалы информационного характера, с целью улучшения внешнего вида и получения дополнительного дохода;

выполнены мероприятия по подготовке объектов и подразделений к осенне-зимнему периоду.

Целью деятельности МУП «Тамбовтеплосервис» является производство и сбыт тепловой энергии, эксплуатация объектов городского хозяйства, строительство систем жизнеобеспечения, техническое обслуживание инженерного оборудования и сетей, реализация инвестиционных проектов, оказание сервисных и иных платных услуг, направленных на удовлетворение потребностей населения.

По итогам работы в 2017 году у предприятия уменьшились показатели деятельности: выручка на 12,7 процента, прибыль от реализации – на 104164 тыс. рублей.

Снижение выручки обусловлено следующими объективными причинами:

рост тарифа 2017 года по отношению к тарифу 2016 года составил 103,37 процента вместо прогнозируемого роста – 104,5 процента, при котором не удалось достичь прогнозируемой выручки;

снижение объема реализации тепловой энергии в связи со снижением объема покупной тепловой энергии (передача в аренду ООО «Тамбовская теплоэнергетическая компания» тепловых сетей, запитанных от ОАО «ГТ Энерго») повлекло снижение выручки;

небаланс объема горячей воды, отпущенной МУП «Тамбовтеплосервис» и принятой ООО «Тамбовская теплоэнергетическая компания», повлияло также на величину выручки.

Размер затрат на 1 рубль реализуемой продукции увеличился на 10,3 процента. С учетом уплаченных процентов по кредитам, сальдо прочих внереализационных расходов и доходов, отложенных налоговых обязательств за счет уменьшения объема реализации тепловой энергии за 2017 год предприятие получило чистый убыток в размере 94428 тыс. рублей.

Среднесписочная численность работников уменьшилась на 42 человека (7 процентов), среднемесячная заработная плата увеличилась на 8,7 процента.

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей данного предприятия свидетельствует о росте кредиторской задолженности предприятия на 18,1 процента и снижение дебиторской задолженности на 9,2 процента.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	процента
Кредиторская	715895	845249	129354	118,1
Дебиторская	616635	559754	-56881	90,8

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 год выросла с 99,3 млн. рублей до 285,5 млн. рублей.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	616635	559754
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	715895	845249
Разница показателей, тыс. руб.	-99260	-285495
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,86	0,66

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью МУП «Тамбовтеплосервис» на 86 процентов, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей снижается до 66 процентов.

На предприятии произошло снижение конкурентоспособности, сокращение спроса на оказываемые услуги (рентабельность продаж равна – 7,5 процента).

Каждый рубль чистых активов, который использовался в деятельности, не принес МУП «Тамбовтеплосервис» прибыли (рентабельность чистых активов равна – 13,9 процента)

Темп снижения чистых активов превышает темп роста выручки (оборачиваемость чистых активов = 1,5 процента).

Собственные средства МУП «Тамбовтеплосервис» на 60 процентов покрывают краткосрочные обязательства (Ктек. ликвидности = 0,6).

У предприятия отсутствуют собственные оборотные средства для покрытия обязательств (Косс = – 0,6).

В 2017 году МУП «Тамбовтеплосервис» эксплуатировало 65 котельных, 68 индивидуальных тепловых пунктов, 25 центральных тепловых пунктов и тепловые сети протяженностью 125,84 км. Уменьшение протяженности тепловых сетей на 4,50 км произошло из – за передачи в аренду ООО «Тамбовская теплоэнергетическая компания» тепловых сетей, запитанных от ОАО «ГТ Энерго».

Котельные предприятия осуществляют снабжение тепловой энергией на нужды отопления и горячего водоснабжения потребителей города Тамбова в круглосуточном режиме.

За 2017 год котельными предприятиями выработано 604162,48 Гкал тепловой энергии. Объем реализации тепловой энергии за отчетный период составил 516954,224 Гкал.

Поставку тепловой энергии в 2017 году МУП «Тамбовтеплосервис» осуществлял единой теплоснабжающей организации города Тамбова – ООО «Тамбовская теплоэнергетическая компания» по тарифу, установленному для предприятия управлением по регулированию тарифов Тамбовской области.

В соответствии с Уставом МУП «Тамбовинвестсервис» основной целью деятельности является удовлетворение потребностей населения города, юридических лиц, иных потребителей по жилищно-коммунальному обслуживанию и получение прибыли.

По итогам 2017 года предприятием получен убыток в размере 114192 тыс. рублей, размер которого по сравнению с 2016 годом выше на 29,1 процента. Убыток МУП «Тамбовинвестсервис» получен по причине превышения размера себестоимости продаж по основной регулируемой деятельности над полученной выручкой: размер затрат на 1 рубль реализуемой продукции по сравнению с 2016 годом вырос на 36 процентов и составил 1,99 рубля.

В 2017 году среднесписочная численность работников снизилась на 109 человек (на 93,2 процента), среднемесячная заработная плата увеличилась с 31,9 тыс. рублей до 42,0 тыс. рублей (на 31,7 процента).

Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженности МУП «Тамбовинвестсервис» свидетельствует об увеличении кредиторской задолженности на 2 процента и уменьшению дебиторской – на 6,2 процента.

Наименование задолженности	на 01.01.2017	на 31.12.2017	изменение
Наименование задолженности	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	процента
Кредиторская	1957611	1996979	39368	102
Дебиторская	802420	752614	-49806	93,8

Разница между показателями кредиторской задолженности и дебиторской задолженности предприятия за 2017 год выросла с 1,15 млрд. рублей до 1,24 млрд. рублей.

Показатель	на 01.01.2017	на 31.12.2017
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	802420	752614
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	1957611	1996979
Разница показателей, тыс. руб.	-1155191	-1244365
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей	0,4	0,4

Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2017 обеспечена дебиторской задолженностью МУП «Тамбовинвестсервис» на 40 процентов, на 31.12.2017 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей остался на уровне 2016 года.

У МУП «Тамбовинвестсервис» прослеживается тенденция сокращения спроса на продукцию и появляется необходимость поиска резервов снижения уровня расходов (рентабельность продаж равна – 98,9 процента).

Собственные средства МУП «Тамбовинвестсервис» на 40 процентов покрывают краткосрочные обязательства (Ктек. ликвидности = 0,4). Данный коэффициент отражает неспособность МУП «Тамбовинвестсервис» в краткосрочном периоде расплатиться по своим обязательствам.

У предприятия прослеживается зависимость от заемных средств и от внешних кредиторов. Структура баланса признается неудовлетворительной и отражает финансовую неустойчивость (Кавтономии = -0,7).

Отсутствие в полном объеме собственных оборотных средств для покрытия обязательств свидетельствует о зависимости предприятия от внешних кредиторов (Косс = -1,6).

В 2017 году МУП «Тамбовинвестсервис» осуществляло передачу тепловой энергии по тепловым сетям. Протяженность тепловых сетей в однотрубном исчислении составляет:

магистральных – 1794 м;

квартальных тепловых сетей (отопление) – 31477,98 м;

квартальных тепловых сетей (ГВС) – 10785,82 м.

Тепловые сети предприятия осуществляют передачу тепловой энергии на нужды отопления и горячего водоснабжения потребителей города Тамбова в круглосуточном режиме.

Транспортировку тепловой энергии в 2017 году МУП «Тамбовинвестсервис» осуществляло единой теплоснабжающей организации города Тамбова – ПАО «Квадра» по тарифу, установленному для предприятия управлением по регулированию тарифов Тамбовской области.

В 2017 году МУП «Тамбовтеплосервис» использовало кредитные средства банков, а именно четыре кредита общей суммой 195,0 млн. рублей. Кредиты предоставлены с целью погашения задолженности ресурсоснабжающим организациям. Кредитные средства направлены на расчеты с поставщиками энергоресурсов и финансирование мероприятий инвестиционной программы. Обеспечением по кредиту определено предоставление в залог муниципального имущества из перечня объектов муниципальной собственности, составляющих залоговый фонд города Тамбова на сумму, не превышающую 70,0 млн. рублей. Источником погашения обязательств по кредитным договорам установлены средства МУП «Тамбовтеплосервис».

Из используемых кредитов в 2017 году два кредита на сумму 100 млн.руб. оплачены полностью в установленные сроки.

Со всеми предприятиями заключены договоры «О закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения за муниципальным предприятием» – 8 штук.

За 2017 год оформлено с предприятиями:

62 дополнительных соглашения к договорам хозяйственного ведения;

46 актов приема-передачи муниципального имущества.

В целях учета находящегося в муниципальной собственности имущества, органами местного самоуправления ведется Реестр муниципального имущества (далее – Реестр).

Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» предусмотрено, что унитарное предприятие несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, муниципальные образования могут нести субсидиарную ответственность по обязательствам только казенных предприятий при недостаточности их имущества.

Оценка эффективности использования и управления муниципального имущества, закрепленного за предприятиями, произведена на основании показателей, наиболее часто рассчитываемых для оценки эффективности использования имущества (приложение к информации).

Балансовая стоимость муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятий по состоянию на 01.01.2018 составила 2,8 млрд. руб. По сравнению с прошлым годом балансовая стоимость возросла на 97,4 млн. рублей.

Рассчитывая показатель доли предприятий, имеющих положительный финансовый результат, определено, что 50 процентов предприятий имеют положительный финансовый результат (МУП «Аптека № 3», МУП «Школьник», МУП «Ритуал», МУП «Тамбовский центральный рынок»). Данный показатель сложился на уровне 2016 года (50 процентов).

Расчет рентабельности использования муниципального имущества показывает, что только четыре предприятия имеют положительный результат деятельности. Данный показатель отражает объем полученной прибыли исходя из единицы стоимости муниципального имущества. Самый высокий показатель имеет МУП «Аптека № 3» (17 процентов чистой прибыли получены от использования муниципального имущества).

МУП «Тамбовтеплосервис», МУП «Тамбовинвестсервис», МУП «Тамбовгортранс», МУП «Тамбов-недвижимость» имеют убыток, в связи с чем использование муниципального имущества является неэффективным и затраты на его использование включены в расходы предприятий, увеличивая их убыток.

В сравнении с 2016 годом доходность имущества уменьшилась в основном из-за получения убытка у МУП «Тамбовтеплосервис», МУП «Тамбовгортранс», МУП «Тамбовинвестсервис».

Бюджетная эффективность рассчитана для 4 предприятий, имеющих за 2017 год чистую прибыль. В сравнении с 2016 годом прослеживается темп роста бюджетной эффективности в основном за счет увеличения отчислений от части прибыли МУП «Школьник» (значение показателя равно 0,06, что в 16,4 раза больше, чем в 2016 году).

От использования муниципального имущества стоимостью 2,7 млрд. рублей была получена прибыль в городской бюджет в размере 3118,0 тыс. рублей.

Вследствие использования муниципального имущества наибольшее значение по полученной выручке за 2017 год имеет МУП «Ритуал» (показатель оборачиваемости равен 13,05), наименьшее значение МУП «Тамбовинвестсервис» (показатель оборачиваемости равен 0,05). По сравнению с 2016 годом показатели оборачиваемости муниципального имущества возросли у пяти предприятий (МУП «Аптека № 3», МУП «Школьник», МУП «Ритуал», МУП «Тамбовский центральный рынок», МУП «Тамбовгортранс»).

Коэффициент износа основных фондов муниципального имущества по сравнению с 2016 годом имеет тенденцию к увеличению (МУП «Аптека № 3» на 0,43 процента, МУП «Школьник» на 20,19 процента, МУП «Тамбов-недвижимость» на 9,87 процента, МУП «Тамбовинвестсервис» – на 21,17 процента). Данное увеличение отражает ухудшение состояния основных фондов и рост объема изношенного оборудования в общем количестве основных средств предприятий.

По итогам работы за 2017 год по всем показателям оценки эффективности использования и управления муниципальным имуществом в отношении предприятий в целом по сравнению с 2016 годом прослеживается стабильность, кроме коэффициента износа основных фондов, которые требуют дополнительных вложений для сохранения и ремонта муниципального имущества. Сохранение тенденции увеличения коэффициента износа основных средств приведет к уменьшению других показателей эффективности муниципального имущества, и, как следствие, отрицательно повлияют на финансовый результат предприятий.

2. Информация об основных видах деятельности муниципальных учреждений отражена в уставах.

По состоянию на 01.01.2018 в городе Тамбове действует 111 муниципальных учреждений, в том числе:

дошкольного образования – 52;

общего образования – 20;

культуры – 5;

спорта и молодежной политики – 3;

городского хозяйства – 6;

жилищного хозяйства – 2;

социальной сферы – 1;

прочие учреждения – 4;

дополнительного образования – 18,

в том числе:

в сфере образования – 13,

в сфере культуры – 5.

Учреждения города Тамбова подразделяются по типам:

казенные – 12;

бюджетные – 73;

автономные – 26.

В соответствии со статьями 158, 161, 221 Бюджетного кодекса Российской Федерации деятельность казенных учреждений города Тамбова финансируется в соответствии с утвержденными главными распорядителями бюджетных средств сметами.

Объем финансового обеспечения расходов муниципальных казенных учреждений за счет средств городского бюджета в 2017 году составил 1417523,5 тыс. руб.

Муниципальным бюджетным и автономным учреждениям доводится муниципальное задание в соответствии с предусмотренной их уставами основной деятельностью, устанавливающее требования к составу, качеству и (или) объему (содержанию), условиям, порядку и результатам оказания муниципальных услуг.

Удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100 процентов, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания, составляет 82,8 процента.

Муниципальное задание выполнено 99 муниципальными учреждениями (12 учреждениями казенного типа муниципальное задание не утверждается), следующим образом:

97 учреждений – в диапазоне от 95 процентов до 106 процентов (с учетом определенных органами, осуществляющими функции и полномочия учредителя, допустимых (возможных) отклонений от установленных показателей объема муниципальной услуги, в пределах которых муниципальное задание считается выполненным);

2 учреждения – в диапазоне от 124 процентов до 334 процентов, что значительно превышает допустимые отклонения. Рост связан с дополнительным комплектованием библиотечных фондов (муниципального бюджетного учреждения «Централизованная библиотечная система») и оказанием услуг за частичную плату (муниципальное бюджетное учреждение культуры).

На закрепленном за учреждениями муниципальном имуществе, находящемся на праве оперативного управления, объем муниципального задания выполнен в полном объеме (с учетом допустимых (возможных) отклонений от установленных показателей качества муниципальной услуги, в пределах которых муниципальное задание считается выполненным). Учитывая данный фактор, можно сделать вывод об эффективном использовании закрепленного за ними муниципального имущества.

Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания бюджетными и автономными учреждениями осуществляется в виде субсидии на выполнение муниципального задания.

Объем субсидии, выделенной на выполнение муниципального задания, в 2017 году составил 3331722,0 тыс. руб., в том числе:

учреждениям дошкольного образования – 927730,8 тыс. руб.;

учреждениям общего образования – 923419,0 тыс. руб.;

учреждениям дополнительного образования – 212537,1 тыс. руб., в том числе:

в сфере образования – 132720,8 тыс. руб.,

в сфере культуры – 79816,3 тыс. руб.,

учреждениям культуры – 105948,7 тыс. руб.;

учреждениям спорта и молодежной политики – 50128,0 тыс. руб.,

учреждениям городского хозяйства – 1043982,7 тыс. руб.,

прочим учреждениям – 67975,7 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата работников муниципальных учреждений города Тамбова в 2017 году сложилась следующим образом:

дошкольное образование – 15177, 1 руб., в том числе основного персонала – 19720,0 руб. (129,0 процента к среднемесячной заработной плате работников дошкольных учреждений);

общее образование – 22706,0 руб., в том числе основного персонала – 22160,0 руб. (97,6 процента к среднемесячной заработной плате работников общего образования);

дополнительное образование, в том числе:

сферы образования – 19319,5 руб., в том числе основного персонала – 22053 руб., (114,1 процента к среднемесячной заработной плате работников общего образования);

сферы культуры – 18576,4 руб., в том числе основного персонала – 21658,1 руб. (116,6 процента к среднемесячной заработной плате работников культуры);

культура – 18228,5 руб., в том числе основного персонала – 18917,0 руб. (103,8 процента к среднемесячной заработной плате работников культуры);

спорт и молодежная политика – 20346,97 руб., в том числе основного персонала – 19612,15 руб. (96,4 процента к среднемесячной заработной плате работников сферы молодежной политики и спорта);

городское хозяйство – 23126,6 руб., в том числе основного персонала – 23094,95 руб. (99,9 процента к среднемесячной заработной плате работников сферы городского хозяйства);

жилищное хозяйство – 16898,01 руб., в том числе основного персонала – 16250,79 руб. (96,2 процента к среднемесячной заработной плате работников сферы жилищного хозяйства);

социальная сфера – 10365,0 руб., в том числе основных работников 8682,5 руб. (83,8 процента к среднемесячной заработной плате сотрудников социальной сферы);

в прочих учреждениях – 13412,72 руб., в том числе основных работников – 13696,02 руб. (102,11 процента к среднемесячной заработной плате работников прочих учреждениях).

В соответствии с пунктом 2 статьи 24 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» некоммерческая организация может осуществлять предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана, и соответствует указанным целям, при условии, что такая деятельность указана в ее учредительных документах.

Поэтому, с целью удовлетворения спроса населения муниципальными учреждениями города Тамбова оказываются платные услуги.

Доход от оказания платных услуг муниципальными учреждениями города Тамбова в 2017 году составил 159984,1 тыс. рублей, рост на 19020,0 тыс. рублей или на 13,5 процента к показателям 2016 года, в том числе:

учреждения общего образования – 77025,3 тыс. рублей (доля 48,2 процента);

учреждения дошкольного образования – 27150,7 тыс. рублей (доля 16,9 процента);

учреждения дополнительного образования, в том числе:

сферы общего образования – 6251,5 тыс. рублей (доля 3,9 процента);

сферы культуры – 427,0 тыс. рублей (доля 0,3 процента);

учреждения спорта и молодежной политики – 5694,6 тыс. рублей (доля 3,5 процента);

учреждения культуры – 18510,8 тыс. руб. (доля 11,6 процента);

учреждения городского хозяйства – 24793,7 тыс. руб. (доля 15,5 процента);

учреждения социальной сферы – 118,6 тыс. руб. (доля 0,1 процента);

прочие учреждения – 11,9 тыс. руб. (доля 0,01 процента).

Доходы от оказания казенными учреждениями платных услуг и иной приносящей доход деятельности, которые составили 130,5 тыс. рублей, в соответствии с пунктом 5 статьи 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации зачислены в доход городского бюджета.

Доходы, полученные бюджетными и автономными учреждениями от приносящей доход деятельности (в том числе от оказания как основных, так и неосновных платных услуг), поступают в самостоятельное распоряжение этих учреждений и расходуются в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности учреждений. Основными направлениями расходов, полученных от оказания платных услуг прибыли, являются заработная плата работников учреждения и расходы, направленные на укрепление материально-технической базы учреждений.

Муниципальными учреждениями города Тамбова ведется работа по расширению перечня оказываемых населению платных услуг. За 2017 год проведено 7 заседаний комиссии по ценовой (тарифной) политике, на которых рассмотрены цены на 399 услуг (работ) 53 учреждений города Тамбова, в том числе:

89 услуг в сфере общего образования (13 учреждений);

127 услуг в сфере дошкольного образования (27 учреждений);

127 услуг в сфере городского хозяйства (4 учреждения);

56 услуг в сфере дополнительного образования (9 учреждений).

Доход от сдачи имущества в аренду за 2017 год составил 5563,1 тыс. рублей (рост на 1092,6 тыс. рублей или на 24,4 процента). Рост доходов произошел за счет увеличения объемов сдачи имущества в аренду учреждениями общего и дополнительного образования. Основное влияние на данный показатель оказали:

муниципальное автономное общеобразовательное учреждение «Лицей № 14 имени Заслуженного учителя Российской Федерации А.М.Кузьмина» – два арендатора (спортивный зал, кабинет для оказания репетиторских услуг; сумма дохода 1649,3 тыс. рублей);

муниципальное автономное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа № 22 с углубленным изучением отдельных предметов» – сдается в аренду спортивный зал тренерам спортивных секций и кабинет руководителям кружков (588,5 тыс. рублей);

муниципальное автономное учреждение дополнительного образования «ДЮСШ № 5» – спортивное сооружение сдается в аренду для проведения спортивных тренировок тренерами (528,6 тыс. рублей).

Доход от прочих поступлений (спонсорская помощь, гранты и т. п.) за 2017 год составил 32515,2 тыс. рублей, рост на 4500,5 тыс. рублей или на 16,1 процента. Рост обусловлен получением муниципальным бюджетным учреждением «Культурно-досуговый центр «Мир» гранта от Фонда кино на организацию показа национальных фильмов в размере 5151,9 тыс. рублей.

Муниципальными учреждениями города Тамбова в 2017 году оказывались платные услуги населению. Соотношение объема, полученного от оказания платных услуг, дохода к объемам финансирования выполнения муниципального задания за 2017 год составило по учреждениям:

дошкольного образования – от 0,38 процента до 6,56 процента (средний показатель по учреждениям 2,92 процента);

общего образования – от 3,42 процента до 16,45 процента (средний показатель по учреждениям 8,7 процента);

дополнительного образования, в том числе:

в сфере образования – от 0,0 процента до 38,1 процента (средний показатель по учреждениям 8,43 процента);

в сфере культуры – от 4,86 процента до 16,02 процента (средний показатель по учреждениям 9,37 процента);

культуры – от 1,36 процента до 58,88 процента (средний показатель по учреждениям 30,76 процента);

спорта и молодежной политики – от 0,73 процента до 74,74 процента (средний показатель по учреждениям 28,21 процента);

городского хозяйства – от 0,61 процента до 15,13 процента (средний показатель по учреждениям 6,05 процента);

прочие учреждения – 9,71 процента.

По состоянию на 01.01.2018 в Реестре значилось муниципальное имущество на сумму 19433521,0 тыс. руб., в т. ч. долгосрочных финансовых вложений (акции) на сумму 0,5 тыс. руб., участие администрации города Тамбова Тамбовской области в уставных капиталах муниципальных унитарных предприятий на сумму 10050,4 тыс. руб., земельные участки (непроизводственные активы) первоначальной стоимостью 13794410,6 тыс. руб., материальные запасы на сумму 198,6 тыс. руб., недвижимое имущество на сумму 4527643,34 тыс. руб., движимое имущество на сумму 1101217,56 тыс. руб., в течение 2017 года внесено в Реестр 179 объектов инженерной инфраструктуры.

В 2017 году в муниципальную казну принято имущество на общую сумму 2397296,35 тыс. руб., в том числе из областного и федерального бюджетов – 541757,29 тыс. руб., прочие поступления – 1855539,06 тыс. руб. Выбыло имущество на общую сумму 1568394,67 тыс. руб. (в том числе объекты недвижимого имущества на сумму 852134,44 тыс. руб., объекты движимого имущества на сумму 406290,16 тыс. руб., материальные запасы на сумму 85,15 тыс. руб., земельные участки на сумму 309884,92 тыс. руб.).

С целью эффективного исполнения возложенных на муниципальные учреждения задач, учредителем за учреждением закрепляется муниципальное имущество на праве оперативного управления.

Комитетом по управлению муниципальным имуществом города администрации города Тамбова Тамбовской области в 2017 году проверены 107 отчетов муниципальных учреждений о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ними муниципального имущества.

Всего за 2017 год проведено:

34 проверки использования муниципальными организациями муниципального особо ценного движимого и недвижимого имущества, закрепленного на праве оперативного управления;

14 проверок выполнения условий договоров безвозмездного пользования муниципальными нежилыми помещениями;

125 проверок выполнения условий договоров аренды на использование муниципальных нежилых помещений;

191 проверка технического состояния на объектах муниципального имущества, по результатам которых выдано 148 предписаний арендаторам о проведении ремонтных работ в арендуемых помещениях;

32 проверки использования муниципального имущества, закрепленного за 30 муниципальными организациями, в том числе: в 11 дошкольных образовательных учреждениях, 3 общеобразовательных учреждениях, 2 учреждениях дополнительного образования.

Грубых нарушений по вопросу использования особо ценного движимого и недвижимого муниципального имущества не выявлено. По результатам проверок муниципальным учреждениям даны соответствующие предложения о проведении работы по закреплению муниципального имущества и проведению необходимых ремонтных работ.

Списание муниципального имущества осуществляется в соответствии с решением комиссии по списанию основных средств муниципального имущества. В 2017 году проведено 11 заседаний комиссии, на которых рассмотрены 38 обращений организаций на 212 единиц муниципального имущества. На основании постановлений администрации города Тамбова Тамбовской области списано муниципальное имущество на сумму 41345,6 тыс. руб.

Приложение

к информации администрации города Тамбова Тамбовской области о деятельности муниципальных унитарных предприятий, учреждений города Тамбова, в том числе эффективности использования муниципального имущества, переданного муниципальным унитарным предприятиям и муниципальным учреждениям, за 2017 год

№ п.п.	Наименование показателей	Наименование муниципального унитарного предприятия
		МУП «Аптека № 3»			МУП «Школьник»			МУП «Тамбовский центральный рынок»			МУП «Ритуал»
		2016	2017	Темп роста (%)	2016	2017	Темп роста (%)	2016	2017	Темп роста (%)	2016	2017	Темп роста (%)
Показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия
1	Текущая деятельность.
1.1.	Выручка	91422	80707	88,3	192448	196553	102,1	100647	94069	93,5	16934	12473	73,7
1.2.	Себестоимость продаж	74122	65209	88,0	121613	122233	100,5	74017	74196	100,2	8815	6793	77,1
1.3.	Коммерческие расходы	17196	16863	98,1	65197	66674	102,3
1.4.	Управленческие расходы							14297	14973	104,7	10537	5187
1.5.	Прибыль от реализации	104	-1365	на 1469 т. р. меньше	5638	7646	135,6	12333	4900	39,7	-2418	493	на 2911 т. р. больше
2	Финансовая деятельность
2.1.	Доходы от участия в других организациях
2.2.	Проценты к получению
2.3.	Прочие доходы	4979	4324	86,8	0	80	на 80 т. р. больше	399	130	32,6	4	0	на 4 т. р. меньше
2.4.	Проценты к уплате
2.5.	Прочие расходы	1015	968	95,4	3846	3113	80,9	1444	878	60,8	644	144	22,4
3	Инвестиционная деятельность
Показатели экономической эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия
3.1.	Капитальные расходы всего, в том числе в:
	Снабженческо-сбытовой сфере
	Производственной сфере
	Финансово-инвестиционной сфере
	Источники финансирования капитальных расходов
	Капитальные расходы, осуществляемые за счет:
	чистой прибыли
	амортизации
	городского бюджета
	займов и кредитов
	прочих источников
4	Финансовый результат
	Прибыль (убыток) до налогообложения	4068	1991	48,9	1913	4613	241,1	11288	4152	36,8	-3058	349	на 3407 т. р. больше
	Чистая прибыль (убыток)	3774	1721	45,6	1011	3261	в 3,2 раза больше	601	1206	в 2 раза больше	-3500	48	на 3548 т. р. больше
5	Среднесписочная численность (чел.)	37	37	100,0	281	284	101,1	69	66	95,7	38	26	68,4
6	Среднемесячная заработная плата (тыс. руб.)	22,5	23,6	104,9	13,9	14,1	101,2	23,6	28,4	120,5	18,3	16,2	88,5
Показатели экономической эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия
1	Выручка	91422	80707	88,3	192448	196553	102,1	100647	94069	93,5	16934	12473	73,7
2	Рентабельность продаж	0,11	-1,69	на 1,59 меньше	2,9	3,9	132,8	12,3	5,2	42,5	-14,3	4,0	на 18,3 т. р. больше
3	Затраты на 1 руб. реализуемой продукции, товаров, работ, услуг.	1,00	1,02	101,8	0,97	0,96	99,0	0,88	0,95	108,0	1,14	0,96	84,0
4	Чистые активы	4971	3723	74,9	10083	13243	131,3	9990	10433	104,4	-3385	-3335	98,5
5	Рентабельность чистых активов	75,9	46,2	60,9	10,0	24,62	в 2,5 раза больше	6,0	11,6	192,1	103,4	-1,4	-
6	Оборачиваемость чистых активов	18,4	21,7	117,9	19,1	14,8	77,8	10,1	9,0	89,5	-5,0	-3,7	74,8
7	Чистая прибыль (убыток)	3774	1721	45,6	1011	3261	в 3,2 раза больше	601	1206	в 2 раза больше	-3500	48	на 3548 т. р. больше
8	Часть прибыли, подлежащая перечислению в городской бюджет	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х
	%	25	50	х	10	50	х	25	50	х	25	50	х
	Сумма	943,5	860,5	91,2	101,1	1630,5	в 16,1 раз больше	150,3	603,0	в 4 раза больше	0,0	24,0	на 24 больше
Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
1	Коэффициент текущей ликвидности (норма более 2)	1,4	1,3	-	1,4	1,6	-	2,0	1,8	-	0,9	0,1	-
2	Коэффициент автономии (финансовой независимости) (норма более 0,5)	0,4	0,4	-	0,3	0,4	-	0,6	0,6	-	0,1	-3,5	-
3	Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (норма более 0,1)	0,3	0,2	-	0,3	0,4	-	0,5	0,4	-	-0,2	-9	-

№

п.п.

Наименование показателей

Наименование муниципального унитарного предприятия

ИТОГО

МУП «Тамбов-недвижимость»

МУП «Тамбовгортранс»

МУП «Тамбовтеплосервис»

МУП «Тамбовинвестсервис»

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

Показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Текущая деятельность.

1.1.

Выручка

6790

4595

67,7

164377

177179

107,8

1142191

997062

87,3

134156

51678

38,5

1848965

1614316

87,3

1.2.

Себестоимость продаж

4984

4189

84,0

217754

232470

106,8

1061436

1014874

95,6

172493

96715

56,1

1735234

1616679

93,2

1.3.

Коммерческие расходы

82393

83537

101,4

1.4.

Управленческие расходы

3094

2336

75,5

14838

16310

109,9

51022

56619

111,0

23711

6051

25,5

117499

101476

86,4

1.5.

Прибыль от реализации

-1288

-1930

149,8

-68215

-71601

105,0

29733

-74431

на 104164 т. р. меньше

-62048

-51088

82,3

-86161

-187376

в 2,2 раза больше

Финансовая деятельность

2.1.

Доходы от участия в других организациях

2.2.

Проценты к получению

2.3.

Прочие доходы

154838

35717

23,1

1018174

357543

35,1

14471

13554

93,7

1192865

411348

34,5

2.4.

Проценты к уплате

14801

13092

88,5

14801

13092

88,5

2.5.

Прочие расходы

419

19,1

14315

9130

63,8

1023729

385198

37,6

62633

104269

166,5

1108045

503780

45,5

Инвестиционная деятельность

Показатели экономической эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия

3.1.

Капитальные расходы всего, в том числе в:

119858

156747

130,8

119858

156747

130,8

Снабженческо-сбытовой сфере

Производственной сфере

119585

156747

131,1

119585

156747

131,1

Финансово-инвестиционной сфере

Источники финансирования капитальных расходов

Капитальные расходы, осуществляемые за счет:

чистой прибыли

амортизации

115462

городского бюджета

займов и кредитов

прочих источников

41285

Финансовый результат

Прибыль (убыток) до налогообложения

-1707

-2010

117,8

-44120

-45014

102,0

9377

-115144

на 124521 т. р. меньше

-110210

-141803

128,67

-132449

-292866

в 2,2 раза больше

Чистая прибыль (убыток)

-1707

-2010

117,8

71861

-45014

на 116875 т. р. меньше

5115

-94428

на 99543 т. р. меньше

-88467

-114192

129,08

-11312

-249408

в 22 раза больше

Среднесписочная численность (чел)

46,9

579

554

95,7

601

559

93,0

117

6,8

1754

1549

88,3

Среднемесячная заработная плата (тыс. руб.)

13,2

16,1

121,8

15,1

15,9

105,6

23,5

25,2

107,2

31,9

42,0

131,7

19,43

19,79

101,9

Показатели экономической эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия

Выручка

6790

4595

67,7

164377

177179

107,8

1142191

997062

87,3

134156

51678

38,5

1848965

1614316

87,3

Рентабельность продаж

-19,0

-42,0

в 2,2 раза больше

-41,5

-40,4

97,4

2,6

-7,5

на 10,1 меньше

-46,3

-98,9

в 2,1 раза меньше

-4,7

-11,6

в 2,5 раза больше

Затраты на 1 руб. реализуемой продукции, товаров, работ, услуг.

1,19

1,42

119,4

1,41

1,40

99,2

0,97

1,07

110,3

1,46

1,99

136,0

1,05

1,12

106,6

Чистые активы

292

-1662

на 1954 т. р. меньше

-28218

-73232

на 45014 больше

558871

677071

121,1

-727589

-851675

117,1

-174985

-225434

128,8

Рентабельность чистых активов

-584,6

120,9

на 705,5 больше

0,9

-13,9

на 14,8 меньше

Оборачиваемость чистых активов

23,3

-2,8

на 26,1 т. р. меньше

2,0

1,5

72,1

Чистая прибыль (убыток)

-1707

-2010

на 20 т. р. больше

71861

-45014

на 116875 т. р. меньше

5115

-94428

на 99543 т. р. меньше

-88467

-114192

129,1

-11312

-249408

в 22 раза больше

Часть прибыли, подлежащая перечислению в городской бюджет

Сумма

0,0

767,3

0,0

1962,1

3118,0

158,9

Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Коэффициент текущей ликвидности (норма более 2)

0,5

0,1

0,4

0,2

0,8

0,6

0,4

0,95

0,69

Коэффициент автономии (финансовой независимости) (норма более 0,5)

0,2

-1,5

-0,7

-3

0,4

-0,6

-0,7

0,09

-0,91

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (норма более 0,1)

-1,1

-10,7

-1,1

-3,2

-0,3

-0,6

-1,4

-1,6

-0,39

-2,94

Приложение

№

п/п

Наименование муниципального унитарного предприятия

Балансовая стоимость имущества

Наименование показателей

Доля муниципальных унитарных предприятий, имеющих положительный финансовый результат деятельности, в общем количестве муниципальных унитарных предприятий

Рентабельность муниципального имущества, передаваемого на праве хозяйственного ведения муниципальным унитарным предприятиям

Бюджетная эффективность муниципальных унитарных предприятий

Оборачиваемость муниципального имущества, переданного на праве хозяйственного ведения муниципальным унитарным предприятиям

Коэффициент износа основных фондов муниципального имущества, переданного на праве хозяйственного ведения муниципальным унитарным предприятиям

2016

2017

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

2016

2017

Темп роста (%)

МУП «Аптека № 3»

11383,00

9850,00

0,50

100

0,33

0,17

52,70

0,08

0,09

105,40

8,03

8,19

102,02

0,51

100,43

МУП «Школьник»

29973,00

29525,00

0,03

0,11

327,45

0,003

0,06

в 16,4 раза больше

6,42

6,66

103,68

0,45

0,54

120,19

МУП «Тамбовский центральный рынок»

16077,00

16838,00

0,04

0,07

191,60

0,01

0,00

47,74

6,26

5,59

89,24

0,82

0,79

96,23

МУП «Ритуал»*

3704,00

956,00

-0,94

0,05

-5,31

0,03

на 0,03 больше

4,57

13,05

285,38

МУП «Тамбов-недвижимость»

1691,00

1075,00

-1,01

-1,87

185,22

4,02

4,27

106,45

0,73

0,80

109,87

МУП «Тамбовгортранс»

39727,00

24626,00

1,81

-1,83

-101,05

4,14

7,19

173,89

0,81

0,78

96,84

МУП «Тамбовтеплосервис»

1384904,00

1586728,00

0,01

-0,06

в 6 раз меньше

0,001

на 0,001 меньше

0,82

0,63

76,19

0,50

99,87

МУП «Тамбовинвестсервис»

1230044,00

1145326,00

-0,07

-0,10

138,63

0,11

0,05

41,37

0,66

0,81

121,17

Итого:

2717503,00

2814924,00

* При расчете 5 графы необходимы показатели, указанные в пояснении к Бухгалтерскому балансу, в соответствии с письмом МУП Ритуал» от 16.04.2018 № 70 в связи с упрощенной системой налогообложения пояснения к бухгалтерскому балансу предприятия не формируются.