Постановление Администрации Тамбовской области от 12.01.2018 № 16
Об установлении Порядка определения показателей экономической эффективности деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области, и Порядка составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной...
|
АДМИНИСТРАЦИЯ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ |
| 12.01.2018 | г. Тамбов | № 16 |
| Об установлении Порядка определения показателей экономической эффективности деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области, и Порядка составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области |
| (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области |
| В соответствии с пунктом 21 статьи 9 Закона Тамбовской области от 26.12.2014 №1701 «Об утверждении Порядка определения показателей эффективности деятельности государственных унитарных и казенных предприятий области и хозяйственных обществ с долей государственной собственности области и Порядка составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных и казенных предприятий области, хозяйственных обществ с долей государственной собственности области». 4. Опубликовать настоящее постановление на сайте сетевого издания «Тамбовская жизнь» (www.tamlife.ru). 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации области, председателя комитета по управлению имуществом области Г.И.Чулкова. |
| Глава администрации |
| |
| области | А.В.Никитин |
|
|
| ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 |
|
| к постановлению администрации области |
|
| от 12.01.2018 № 16 |
| Порядок определения показателей экономической эффективности деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области |
| (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области |
| 1. Настоящий Порядок разработан с целью обеспечения единого подхода к определению показателей экономической эффективности деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области (далее – общества). Показатели экономической эффективности деятельности (далее – показатели) устанавливаются для решения следующих задач: обеспечения контроля за финансово-хозяйственной деятельностью обществ; оценки достижения обществами утвержденных величин показателей; определения стратегии развития обществ; повышения экономической эффективности деятельности обществ в долгосрочной перспективе. 2. Определение величин показателей обществ на очередной финансовый год осуществляется обществами совместно с органами исполнительной власти области, на которые возложены функции по координации деятельности соответствующего общества, ежегодно до 1 сентября текущего года на основании фактически достигнутых показателей финансово-хозяйственной деятельности обществ за отчетный период текущего финансового года по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку. 3. Общество в срок до 10 сентября текущего финансового года направляет в комитет по управлению имуществом области определенные в соответствии с пунктом 2 настоящего Порядка показатели для рассмотрения на заседании балансовой комиссии по оценке результатов финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий области и хозяйственных обществ с долей государственной собственности области (далее – балансовая комиссия) с приложением пояснительной записки, в которой обосновываются причины и факторы, влияющие на формирование показателей общества на очередной финансовый год, и заключения органа исполнительной власти области, на который возложены функции по координации деятельности соответствующего общества, о согласовании показателей общества на очередной финансовый год. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 27.11.2018 г. № 1229) |
| Зам. главы администрации области, |
| |
| председатель комитета по управлению |
| |
| имуществом области | Г.И.Чулков | |
|
| ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к Порядку определения показателей экономической эффективности деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области |
| Показатели экономической эффективности деятельности _____________________________________________________ (наименование общества) на ____ год |
| (тыс. руб.) | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | Чистая прибыль (убыток) | Чистые активы | Дивиденды (часть прибыли), подлежащие перечислению в бюджет области |
|
|
|
|
|
| Генеральный директор |
| _________ |
| ________________________ |
|
|
| (подпись) |
| (ФИО) |
|
|
| _________ |
| ________________________ |
| Главный бухгалтер |
| (подпись) |
| (ФИО) |
| МП |
|
|
|
|
|
| ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к Порядку определения показателей экономической эффективности деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области |
| Информация о фактически достигнутых величинах показателей экономической эффективности деятельности _____________________________________________________ (наименование общества) за _______________________________________________________ 20__ г. (указывается отчетный период: I квартал, полугодие, 9 месяцев, год)
нарастающим итогом |
| Наименование показателя | Отчетный период (план), тыс. руб. | Отчетный период (факт), тыс. руб. | Отклонение, тыс. руб./% | Обоснование причин и факторов, влияющих на отклонение фактических показателей от утвержденных |
| 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
| 2. Чистая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
| 3. Чистые активы |
|
|
|
|
| 4. Дивиденды (часть прибыли), подлежащие перечислению в бюджет области |
|
|
|
|
| Генеральный директор |
| _________ |
| ________________________ | |
|
|
| (подпись) |
| (ФИО) | |
|
|
| _________ |
| ________________________ | |
| Главный бухгалтер |
| (подпись) |
| (ФИО) | |
| МП |
|
|
|
| |
|
| ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 | ||||
|
| к постановлению администрации области | ||||
|
| от 12.01.2018 № 16 | ||||
| Порядок составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области |
| (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области |
| 1. Порядок составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области, (далее – Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, согласованию и утверждению планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области, (далее – общества) и усиления контроля за эффективностью их деятельности. 2. План (программа) финансово-хозяйственной деятельности общества (далее – план) должен ориентировать общества на определение приоритетных направлений деятельности, развитие общества, увеличение объемов выполняемых работ (услуг), сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности. 3. Проект плана общества на очередной финансовый год разрабатывается обществом совместно с органом исполнительной власти области, на который возложены функции по координации деятельности соответствующего общества, в соответствии с примерной формой плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности общества, акции (доли) которого находятся в собственности области, по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку на основе анализа результатов деятельности общества за отчетный финансовый год, тенденций финансово-хозяйственной деятельности общества в текущем финансовом году и прогноза развития общества с учетом рыночной конъюнктуры и стоящих перед ним задач по увеличению (сохранению) объемов выполняемых работ (услуг), решению социальных вопросов, сокращению непроизводительных расходов и обеспечению безубыточной деятельности. 4. Достижение плановых квартальных и конечных (годовых) показателей деятельности общества должно быть обосновано соответствующими финансовыми источниками выполнения показателей плана. 5. Общество в срок до 10 сентября текущего финансового года направляет в комитет по управлению имуществом области разработанный совместно с органом исполнительной власти области, на который возложены функции по координации деятельности соответствующего общества, проект плана для рассмотрения на заседании балансовой комиссии по оценке результатов финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий области и хозяйственных обществ с долей государственной собственности области (далее – балансовая комиссия) с приложением пояснительной записки, в которой обосновываются причины и факторы, влияющие на формирование показателей деятельности общества на очередной финансовый год, и заключения органа исполнительной власти области, на который возложены функции по координации деятельности соответствующего общества, о согласовании проекта плана общества на очередной финансовый год. (В редакции Постановления Администрации Тамбовской области от 27.11.2018 г. № 1229) 6. Органы исполнительной власти области, на которые возложены функции по координации деятельности соответствующего общества, могут вносить на рассмотрение балансовой комиссии обоснованные предложения по уточнению, изменению и дополнению в планы. Основанием для уточнения плана общества является изменение цен (тарифов) на работы и услуги, изменения финансовой конъюнктуры рынка. 7. Проекты планов общества на очередной финансовый год, рассмотренные на заседании балансовой комиссии, утверждаются советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров (участников) общества в соответствии с требованиями федеральных законов «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью» и уставом общества. 8. Общества осуществляют свою деятельность в очередном финансовом году в соответствии с утвержденными планами. Ответственность за выполнение показателей плана возлагается на руководителя предприятия. 9. В случае изменения в течение очередного финансового года налогового, бюджетного законодательства Российской Федерации, законодательства Российской Федерации в сфере бухгалтерского учета, цен (тарифов) на работы и услуги, оказываемые обществом, изменения финансовой конъюнктуры рынка, существенного изменения условий договорных отношений общества с контрагентами, в утвержденный план на очередной финансовый год могут быть внесены соответствующие изменения и дополнения, согласование которых осуществляется в соответствии с пунктами 3, 5, 7 настоящего Порядка. 10. Контроль за выполнением показателей плана осуществляется ежеквартально и возлагается на руководителя общества и орган исполнительной власти области, на который возложены функции по координации деятельности соответствующего общества. 11. Ежегодно общество в срок до 30 марта года, следующего за отчетным, направляет в комитет по управлению имуществом области информацию о выполнении показателей плана, утвержденного в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку. |
| Зам. главы администрации области, |
| |
| председатель комитета по управлению |
| |
| имуществом области | Г.И.Чулков | |
|
| ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к Порядку составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области |
| Примерная форма плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности общества, акции (доли) которого находятся в собственности области |
| 1. Финансовый план |
| (тыс. руб.) | ||||
| Наименование показателя | Код стр. | Отчетный год | Текущий год (оценка) | Планируемый год |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
|
|
|
|
| Коммерческие расходы |
|
|
|
|
| Управленческие расходы |
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
| 2. Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
| Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
| Проценты к получению |
|
|
|
|
| Проценты к уплате |
|
|
|
|
| Прочие доходы |
|
|
|
|
| Прочие расходы |
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
| 3. Текущий налог на прибыль, |
|
|
|
|
| 3.1. в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
|
|
|
| 4. Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
|
|
|
| 5. Изменение отложенных налоговых активов |
|
|
|
|
| 6. Прочее |
|
|
|
|
| 7. Чистая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
| 8. Дивиденды по акциям (отчисления от прибыли), % |
|
|
|
|
| 9. Дивиденды, выплачиваемые акционерам общества (сумма прибыли, выплачиваемая участникам общества), в том числе: |
|
|
|
|
| 9.1. дивиденды, подлежащие перечислению в бюджет области |
|
|
|
|
| 2. План расходов по обычным видам деятельности |
| (тыс. руб.) | |||
| Наименование показателя | Отчетный год | Текущий год (оценка) | Планируемый год |
| 1. Материальные затраты, в том числе: |
|
|
|
| 1.1. теплоэлектроэнергия, электросвязь |
|
|
|
| 1.2. материалы |
|
|
|
| 1.3. прочее |
|
|
|
| 2. Затраты на оплату труда |
|
|
|
| 3. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
| 4. Амортизация |
|
|
|
| 5. Прочие затраты, в том числе: |
|
|
|
| 5.1. арендная плата |
|
|
|
| 5.2. резерв на оплату отпусков |
|
|
|
| 5.3. канцелярские расходы |
|
|
|
| 5.4. информационные услуги |
|
|
|
| 5.5. аудиторские услуги |
|
|
|
| 5.6. командировочные расходы |
|
|
|
| 5.7. обслуживание техники и транспортных средств |
|
|
|
| 5.8. прочее, в том числе: |
|
|
|
| ИТОГО: |
|
|
|
| 3. Инвестиционный план на планируемый год |
| (тыс. руб.) | ||||||
| Объекты инвестирования | Инвес-тиции всего | в том числе: | ||||
| чистая при-быль | амор-тиза-ция | кредиты и займы | целевое финан-сиро-вание | прочие сред-ства | ||
| 1. Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
| 2. Основные средства |
|
|
|
|
|
|
| 2.1. земельные участки и объекты недропользования |
|
|
|
|
|
|
| 2.2. здания |
|
|
|
|
|
|
| 2.3. сооружения |
|
|
|
|
|
|
| 2.4. машины и оборудование |
|
|
|
|
|
|
| 2.5. транспортные средства |
|
|
|
|
|
|
| 2.6. производственный инвентарь |
|
|
|
|
|
|
| 2.7. прочие объекты основных средств |
|
|
|
|
|
|
| 2.7.1. лицензионное программное обеспечение |
|
|
|
|
|
|
| 2.7.2. геодезическое оборудование |
|
|
|
|
|
|
| 2.7.3. компьютерная техника для модернизации существующей |
|
|
|
|
|
|
| 3. Финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
| 3.1. фонд материального стимулирования |
|
|
|
|
|
|
| 3.2. резерв согласно Уставу предприятия |
|
|
|
|
|
|
| 4. Прочие объекты инвестирования |
|
|
|
|
|
|
| 4.1. дивиденды, выплачиваемые акционерам общества (сумма прибыли, выплачиваемая участникам общества), в том числе: |
|
|
|
|
|
|
| 4.1.1. дивиденды, подлежащие перечислению в бюджет области |
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
| 4. Показатели экономической эффективности деятельности (нарастающим итогом) |
| (тыс. руб.) | |||||
| Наименование показателя | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | За год |
| 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
|
| 2. Чистая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
|
| 3. Чистые активы |
|
|
|
|
|
| 4. Дивиденды, подлежащие перечислению в бюджет области |
|
|
|
|
|
| 5. Дополнительные показатели деятельности (нарастающим итогом) |
| Наименование показателя | Единицы измерения | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | За год |
| 1. Объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
| 2. Среднесписочная численность персонала |
|
|
|
|
|
|
| 3. Среднемесячная заработная плата |
|
|
|
|
|
|
| в т. ч. среднемесячная заработная плата руководителя |
|
|
|
|
|
|
| Генеральный директор |
| _________ |
| ________________________ |
|
|
| (подпись) |
| (ФИО) |
|
|
| _________ |
| ________________________ |
| Главный бухгалтер |
| (подпись) |
| (ФИО) |
| МП |
|
|
|
|
|
| ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к Порядку составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в собственности области |
| Информация о выполнении показателей плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности ______________________________________________________, (наименование общества)
утвержденного на 20__ г. |
| 1. Финансовый план |
| (тыс. руб.) | |||||
| Наименование показателя | Код стр. | Планируемый год (план) | Планируемый год (факт) | Отклонение, тыс. руб./% |
|
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
|
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
|
|
|
|
|
| Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
| Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
|
| 2. Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
| Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
|
| Проценты к получению |
|
|
|
|
|
| Проценты к уплате |
|
|
|
|
|
| Прочие доходы |
|
|
|
|
|
| Прочие расходы |
|
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
|
| 3. Текущий налог на прибыль |
|
|
|
|
|
| 3.1. в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
|
|
|
|
| 4. Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
|
|
|
|
| 5. Изменение отложенных налоговых активов |
|
|
|
|
|
| 6. Прочее |
|
|
|
|
|
| 7. Чистая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
|
| 8. Дивиденды по акциям (отчисления от прибыли), % |
|
|
|
|
|
| 9. Дивиденды, выплачиваемые акционерам общества (сумма прибыли, выплачиваемая участникам общества), в том числе: |
|
|
|
|
|
| 9.1. дивиденды, подлежащие перечислению в бюджет области |
|
|
|
|
|
| 2. План расходов по обычным видам деятельности |
| (тыс. руб.) | ||||
| Наименование показателя | Планируемый год (план) | Планируемый год (факт) | Отклонение, тыс. руб./% |
|
| 1. Материальные затраты, в том числе: |
|
|
|
|
| 1.1. теплоэлектроэнергия, электросвязь |
|
|
|
|
| 1.2. материалы |
|
|
|
|
| 1.3. прочее |
|
|
|
|
| 2. Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
| 3. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
| 4. Амортизация |
|
|
|
|
| 5. Прочие затраты, в том числе: |
|
|
|
|
| 5.1. арендная плата |
|
|
|
|
| 5.2. резерв на оплату отпусков |
|
|
|
|
| 5.3. канцелярские расходы |
|
|
|
|
| 5.4. информационные услуги |
|
|
|
|
| 5.5. аудиторские услуги |
|
|
|
|
| 5.6. командировочные расходы |
|
|
|
|
| 5.7. обслуживание техники и транспортных средств |
|
|
|
|
| 5.8. прочее, в том числе |
|
|
|
|
| ИТОГО: |
|
|
|
|
| 3. Инвестиционный план на планируемый год |
| (тыс. руб.) | |||
| Объекты инвестирования | Инвестиции всего (план) | Инвестиции всего (факт) | Отклонение, тыс. руб./% |
| 1. Нематериальные активы |
|
|
|
| 2. Основные средства |
|
|
|
| 2.1. земельные участки и объекты недропользования |
|
|
|
| 2.2. здания |
|
|
|
| 2.3. сооружения |
|
|
|
| 2.4. машины и оборудование |
|
|
|
| 2.5. транспортные средства |
|
|
|
| 2.6. производственный инвентарь |
|
|
|
| 2.7. прочие объекты основных средств |
|
|
|
| 2.7.1. лицензионное программное обеспечение |
|
|
|
| 2.7.2. геодезическое оборудование |
|
|
|
| 2.7.3. компьютерная техника для модернизации существующей |
|
|
|
| 3. Финансовые вложения |
|
|
|
| 3.1. фонд материального стимулирования |
|
|
|
| 3.2. резерв согласно Уставу предприятия |
|
|
|
| 4. Прочие объекты инвестирования |
|
|
|
| 4.1. дивиденды, выплачиваемые акционерам общества (сумма прибыли, выплачиваемая участникам общества), в том числе: |
|
|
|
| 4.1.1. дивиденды, подлежащие перечислению в бюджет области |
|
|
|
| ИТОГО |
|
|
|
| 4. Дополнительные показатели деятельности (нарастающим итогом за отчетный год) |
| Наименование показателя | Единицы измерения | План | Факт | Отклонение, (единица измерения/%) |
| 1. Объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности |
|
|
|
|
| 2. Среднесписочная численность персонала |
|
|
|
|
| 3. Среднемесячная заработная плата |
|
|
|
|
| в т. ч. среднемесячная заработная плата руководителя |
|
|
|
|
| Генеральный директор |
| _________ |
| ________________________ |
|
|
| (подпись) |
| (ФИО) |
|
|
| _________ |
| ________________________ |
| Главный бухгалтер |
| (подпись) |
| (ФИО) |
| МП |
|
|
|
|