Приложение к Решению от 25.05.2016 г № 274 Информация
Информация администрации города Тамбова о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципального унитарного предприятия "Тамбовинвестсервис" за 1 квартал 2016 года
Муниципальное унитарное предприятие "Тамбовинвестсервис" (далее - МУП "Тамбовинвестсервис") является многопрофильным предприятием, осуществляющим:
эксплуатацию систем городского теплоснабжения;
передачу (транспортировку) тепловой энергии;
покупку, преобразование, измерение и продажу энергоресурсов;
реализацию инвестиционных проектов по реконструкции систем жизнеобеспечения города Тамбова;
выполнение функций управляющей организации (компании) по управлению, обслуживанию, ремонту и содержанию многоквартирных домов жилищного фонда различных форм собственности на основании договоров управления;
обеспечение предоставления нанимателям и собственникам жилых помещений необходимых коммунальных услуг;
иную деятельность, направленную на достижение целей управления многоквартирными домами;
обслуживание и благоустройство объектов и территорий городского хозяйства;
предоставление банно-прачечных услуг.
МУП "Тамбовинвестсервис" с 01.01.2016 не является единой теплоснабжающей организацией на всей территории города.
По состоянию на 31.03.2016 кредиторская задолженность МУП "Тамбовинвестсервис" перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов составила 1943193 тыс. рублей, что ниже показателя на 01.01.2016 на 175659 тыс. рублей.
Аналитика кредиторской задолженности по поставщикам представлена в таблице 1.
Таблица 1
(тыс.руб.)
| N п/п | Наименование поставщика | Сумма задолженности | Рост (+) либо снижение (-) суммы задолженности | |
| на 01.01.2016 | на 31.03.2016 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Поставщики тепла: | 2044135 | 1872370 | -171765 |
| ОАО "Квадра" и ООО "Тамбовская теплосетевая компания" (дочерняя компания ОАО "Квадра") | 1835365 | 1800302 | -35063 | |
| ОАО "ГТ-ТЭЦ Энерго" | 16083 | 7854 | -8229 | |
| МУП "Тамбовтеплосервис" | 190253 | 61895 | -128358 | |
| прочие поставщики тепла | 2434 | 2319 | -115 | |
| 2 | Задолженность за электроэнергию: | 25243 | 19852 | -5391 |
| ОАО "Тамбовская областная сбытовая компания" | 18117 | 12486 | -5631 | |
| ОАО "Тамбовская энергосбытовая компания" | 7126 | 7366 | 240 | |
| 3 | Задолженность за воду для целей горячего водоснабжения: | 49474 | 50971 | 1497 |
| ОАО "Тамбовские коммунальные системы" | 49474 | 50971 | 1497 | |
| ИТОГО: | 2118852 | 1943193 | -175659 | |
В общем объеме кредиторской задолженности поставщикам топливно-энергетических ресурсов доля задолженности за тепло составляет 96,4 процента, за электроэнергию - 1,0 процент, за воду - 2,6 процента.
Задолженность МУП "Тамбовинвестсервис" за поставленную воду обусловлена значительной величиной дебиторской задолженности потребителей, которым предприятие реализует тепловую энергию в соответствии с заключенными договорами на нужды отопления и горячей воды.
При расчетах за оказанные услуги горячего водоснабжения возникают небалансы между объемами ресурса, потребленного жителями города Тамбова, и ресурса, поданного поставщиком, так как управляющие компании не осуществляют распределение объема горячей воды, определенного по показаниям общедомовых приборов учета, пропорционально объему потребления горячей воды собственниками и нанимателями жилья, определяемого либо по индивидуальному прибору учета (в расчетный период), либо по нормативу.
При этом общая величина дебиторской задолженности за поставленную МУП "Тамбовинвестсервис" тепловую энергию по состоянию на 31.03.2016 равна 598162 тыс. рублей, что ниже показателя на 01.01.2016 на 219583 тыс. рублей.
Структура и динамика дебиторской задолженности представлена в таблице 2.
Таблица 2
(тыс.руб.)
| N п/п | Наименование поставщика | Сумма задолженности | Рост (+) либо снижение (-) суммы задолженности | |
| на 01.01.2016 | на 31.03.2016 | |||
| 1 | Управляющие компании, | 685139 | 529256 | -155883 |
| в том числе: | ||||
| ООО "ЖилТехСервис" | 77426 | 34544 | -42882 | |
| ООО УК "ТИС" | 138087 | 135646 | -2441 | |
| ООО "Тамбовский КС" | 116562 | 115586 | -976 | |
| ООО "Управдом 68" | 43757 | 23446 | -20311 | |
| ООО ЖК "ТИС" | 62706 | 31460 | -31246 | |
| прочие УК, ТСЖ, ЖСК | 246601 | 188574 | -58027 | |
| 2 | Прочие организации, | 132606 | 68906 | -63700 |
| в том числе | ||||
| организации городского бюджета | 15783 | 954 | -14829 | |
| организации областного бюджета | 5005 | -519 | -5525 | |
| организации федерального бюджета | 11660 | 3583 | -8077 | |
| прочие организации | 100157 | 64888 | -35269 | |
| ИТОГО: | 817745 | 598162 | -219583 | |
В общем размере дебиторской задолженности на 31.03.2016:
задолженность управляющих компаний составляет 88,5 процента;
задолженность прочих организаций - 11,5 процента.
Основными потребителями тепловой энергии МУП "Тамбовинвестсервис" являются управляющие компании, которые приобретают тепловую энергию у предприятия на нужды отопления и горячей воды для населения города Тамбова и осуществляют сбор оплаты за жилищно-коммунальные услуги с населения многоквартирных жилых домов.
Основными причинами образования за управляющими компаниями задолженности за тепловую энергию перед МУП "Тамбовинвестсервис" являются:
1.Нецелевое использование денежных средств, поступающих от населения города Тамбова на расчетные счета управляющих компаний.
В настоящее время ряд управляющих компаний нарушает требования к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2012 N 253 "О требованиях к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг".
Начиная с 01.09.2012 данные денежные средства должны перечисляться управляющей организацией в адрес ресурсоснабжающей организации ежедневно.
2.Задолженность населения города Тамбова за потребленные коммунальные услуги.
Для сокращения дебиторской задолженности МУП "Тамбовинвестсервис" принимаются все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
МУП "Тамбовинвестсервис" постоянно ведется претензионно-исковая работа: организации всех форм собственности и направлений деятельности, имеющие просроченную дебиторскую задолженность за тепловую энергию, являются ответчиками по искам МУП "Тамбовинвестсервис" в Арбитражном суде Тамбовской области.
Однако исковая работа не всегда приносит ощутимые финансовые результаты ввиду отсутствия законодательной возможности ограничить поставку энергоресурсов в жилой фонд, даже находящийся в управлении организации, имеющей отрицательную деловую репутацию.
Денежные средства за потребленную тепловую энергию от должников по исполнительным листам поступают на расчетный счет МУП "Тамбовинвестсервис" только после прохождения длительных судебных разбирательств и вынесения судом положительных решений в пользу МУП "Тамбовинвестсервис".
Злостными должниками-неплательщиками практикуется затягивание представления исполнительных документов для исполнения путем подачи обжалований в суды апелляционных и кассационных инстанций с целью отсрочки оплаты задолженности.
Также необходимо отметить, что с 01.01.2016 МУП "Тамбовинвестсервис" осуществляет транспортировку тепловой энергии для ПАО "Квадра", однако ввиду уклонения указанной организации от заключения договора на оказание данных услуг, МУП "Тамбовинвестсервис" не имеет возможности выставить счета за данную услугу. Ориентировочный объем предъявления составляет более 30 млн. рублей, данные средства фактически являются дебиторской задолженностью предприятия, однако в силу вышеуказанных причин в бухгалтерском учете предприятия до настоящего момента не отражены.
По состоянию на 31.03.2016 МУП "Тамбовинвестсервис" проведены следующие мероприятия по взысканию дебиторской задолженности:
осуществлена подача 8 исковых заявлений о взыскании задолженности в арбитражный суд и суды общей юрисдикции (информация о количестве рассмотренных исковых заявлений представлена в таблице 3). Причина малого количества поданных исковых заявлений в первом квартале 2016 года вызвана значительными структурными изменениями в составе предприятия (утрата статуса единой теплоснабжающей организации, переход в ПАО "Квадра" практически всего персонала службы сбыта МУП "Тамбовинвестсервис", изменения в руководстве предприятия).
Таблица 3
| N п/п | Наименование показателя | Первый квартал 2016 года |
| 1 | Количество поданных исковых заявлений | 8 |
| 2 | Количество рассмотренных исковых заявлений | 54 |
| 3 | Сумма рассмотренных исковых заявлений | 15,5 млн.руб. |
| 4 | Погашенная сумма задолженности | 0,3 млн.руб. |
| 5 | Процент погашения суммы задолженности по искам | 2%% |
В настоящее время готовятся пакеты документов для подачи исковых заявлений о взыскании очередной суммы задолженности с контрагентов предприятия, например: с ООО "Территория" на сумму 30,9 млн. рублей, с ООО "ЖилТехСервис" на сумму 34 млн. рублей.
По результатам рассмотрения дел и принятия решений арбитражными судами за период с января 2016 года по март 2016 года погашено задолженности на сумму 0,3 млн. рублей;
представлены для исполнения в службу судебных приставов и в банки за 1 квартал 2016 года 24 исполнительных листа на сумму 2,2 млн. рублей (из них ТСЖ "Атлант" - 0,2 млн. рублей, АО "Славянка" - 0,2 млн. рублей, и др.). Сумма задолженности, погашенной по исполнительным листам в отчетном периоде, составила примерно 0,3 млн. рублей.
При этом необходимо учитывать, что дебиторская задолженность, представляя собой, по сути, бесплатный кредит покупателям, должна уравновешиваться таким же бесплатным кредитом поставщиков. За счет поступления дебиторской задолженности должна погашаться кредиторская.
Анализ соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей МУП "Тамбовинвестсервис" (таблица 4) свидетельствует о снижении кредиторской задолженности предприятия перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов - на 8,3 процента, дебиторской задолженности за поставленную тепловую энергию - на 26,9 процента.
Таблица 4
| Наименование задолженности | на 01.01.2016 | на 31.03.2016 | изменение | |
| тыс.руб. | тыс.руб. | тыс.руб. | %% | |
| Кредиторская | 2118852 | 1943193 | -175659 | -8,3 |
| Дебиторская | 817745 | 598162 | -219583 | -26,9 |
Разница между показателями кредиторской задолженности перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов и дебиторской задолженности предприятия за поставленную тепловую энергию за 1 квартал 2016 года выросла с 1301107 тыс. рублей до 1345031 тыс. рублей (таблица 5).
Таблица 5
| Показатель | на 01.01.2016 | на 31.03.2016 |
| Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 817745 | 598162 |
| Кредиторская задолженность, тыс.руб. | 2118852 | 1943193 |
| Разница показателей, тыс.руб. | -1301107 | -1345031 |
| Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей | 0,39 | 0,31 |
Сумма кредиторской задолженности перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов на 01.01.2016 обеспечена дебиторской задолженностью предприятия за поставленную тепловую энергию на 39 процентов, на 31.03.2016 коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей снижается до 31 процента.