Приложение к Постановлению от 12.11.2012 г № 898 Программа
Ведомственная целевая программа «Организация деятельности муниципального казенного учреждения „Централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений знаменского района“ на 2013 — 2015 годы» паспорт ведомственной целевой программы
| Наименование ведомственной целевой программы | "Организация деятельности муниципального казенного учреждения "Централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений Знаменского района" на 2013 - 2015 годы" |
| Наименование разработчика ведомственной целевой программы | Муниципальное казенное учреждение "Централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений Знаменского района" |
| Должностное лицо, утвердившее ведомственную целевую программу | Глава администрации Знаменского района Ю.А.Рогачев |
| Дата, номер постановления администрации района об утверждении ведомственной целевой программы | |
| Цель и задачи ведомственной целевой программы | Цель: повышение качества ведения бухгалтерского и статистического учета доходов и расходов, составление требуемой отчетности и предоставление ее в установленном порядке и сроки. Задачи: обеспечение качественной организации и ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности, документального и взаимосвязанного их отражения в бухгалтерских регистрах; обеспечение качественного контроля за правильным и целевым расходованием бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов; обеспечение качественного выполнения обязательств по своевременной выплате заработной платы работникам обслуживаемых учреждений и других обязательств; обеспечение качественного составления и предоставления свободной бухгалтерской отчетности в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы статистики, главному распорядителю средств; повышение качества выполняемых функций |
| Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы | Количество обслуживаемых муниципальных учреждений района - 6 единиц; наличие обоснованных жалоб со стороны руководителей обслуживаемых учреждений - 0 единиц; нарушение сроков предоставления форм бюджетной отчетности по всем обслуживаемым учреждениям - 0 единиц |
| Сроки реализации ведомственной целевой программы | 2013 - 2015 годы |
| Объемы и источники финансирования ведомственной целевой программы | Всего 16144,1 тыс.руб., в том числе по годам: 2013 - 5379,8 тыс.руб. (средства районного бюджета) 2014 - 5379,8 руб. (средства районного бюджета) 2015 - 5384,4 руб. (средства районного бюджета) |
| Ожидаемые конечные результаты реализации ведомственной целевой программы | Повышение качества бухгалтерской услуги по обеспечению качественной организации и ведения бухгалтерского, налогового и статистического учета и отчетности |
1.Характеристика проблемы ведомственной целевой Программы
Муниципальное казенное учреждение (далее по тексту - МКУ "ЦБ") осуществляет в централизованном порядке бухгалтерский, налоговый и статистический учет финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений, финансируемых из районного бюджета. В ходе выполнения ведомственной целевой программы "Организация деятельности муниципального казенного учреждения "Централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений Знаменского района" на 2013 - 2015 годы" (далее - Программа) будут реализованы проекты и мероприятия в области повышения качества выполняемых функций, повышение эффективности и результативности деятельности МКУ "ЦБ" по ведению бюджетного, налогового и статистического учета и отчетности. Реализация Программы будет способствовать решению вопросов, отнесенных к компетенции МКУ "ЦБ", и позволит обеспечить ее функционирование.
МКУ "ЦБ" предоставляет бухгалтерские услуги 6 муниципальным учреждениям Знаменского района, в том числе:
1.учреждение дошкольного образования представлено районным муниципальным бюджетным дошкольным образовательным учреждением Знаменский детский сад "Ромашка";"
2.учреждения дополнительного образования представлены районным муниципальным бюджетным образовательным учреждением дополнительного образования детей "Знаменская детская школа искусств";
районным муниципальным бюджетным образовательным учреждением дополнительного образования детей "Знаменская детско-юношеская спортивная школа";
3.учреждения культуры представлены:
районным муниципальным бюджетным учреждением культуры "Знаменский районный Дом культуры";
районным муниципальным бюджетным учреждением культуры "Знаменский районный краеведческий музей";
районным муниципальным бюджетным учреждением культуры "Знаменская централизованная библиотечная система".
2.Цель и задачи Программы
Цель Программы:
повышение качества ведения бухгалтерского и статистического учета доходов и расходов, составление требуемой отчетности и предоставление ее в установленном порядке и сроки.
Задачи Программы:
обеспечение качественной организации и ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности, документального и взаимосвязанного их отражения в бухгалтерских регистрах;
обеспечение качественного контроля за правильным и целевым расходованием бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов;
обеспечение качественного выполнения обязательств по своевременной выплате заработной платы работникам обслуживаемых учреждений и других обязательств;
обеспечение качественного составления и предоставления свободной бухгалтерской отчетности в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы статистики, главному распорядителю средств;
повышение качества выполняемых функций.
3.Ожидаемые результаты реализации Программы
В ходе реализации Программы будет решена поставленная задача по повышению качества выполняемых функций, повышению эффективности и результативности деятельности МКУ "ЦБ" по ведению бюджетного, налогового и статистического учета и отчетности.
Перечень целевых индикаторов приведен в таблице:
| N п/п | Наименование целевого индикатора | Единица измерения | Значение базового показателя (2012 год) | Показатели целевого индикатора по годам реализации Программы | |||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | |||||
| 1 | Количество муниципальных учреждений | ед. | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| 2 | Наличие обоснованных жалоб со стороны руководителей обслуживаемых учреждений | шт. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3 | Нарушение сроков предоставления форм бюджетной отчетности по всем обслуживаемым учреждениям работниками МКУ "ЦБ" | шт. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4 | Нарушение режима экономии, допущение необоснованных затрат в процессе экономического анализа исполнения плана финансовохозяйственной деятельности | тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5 | Нецелевое расходование средств бюджетов обслуживаемых учреждений | тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4.Перечень и описание программных мероприятий
Программой предусмотрена реализация мероприятий, направленных на решение поставленных задач.
Осуществление Программы позволит:
обеспечить качественную организацию и ведение бухгалтерского, налогового и статистического учета и отчетности, документального и взаимосвязанного их отражения в бухгалтерских регистрах;
обеспечить качественный контроль за правильным и целевым расходованием бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов;
обеспечить качественное выполнение обязательств по своевременной выплате заработной платы работникам обслуживаемых учреждений и обязательств по своевременной оплате услуг по материально-техническому содержанию зданий.
Перечень мероприятий и их описание приведены в таблице:
| N п/п | Мероприятия | Сумма финансирования мероприятия, тыс.руб. | Источники финансирования | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | |||
| 1 | Обеспечение функционирования МКУ "ЦБ" | 5094,2 | 5094,2 | 5094,2 | Средства районного бюджета |
| 2 | Укрепление материальнотехнической базы | 285,6 | 285,6 | 290,2 | Средства районного бюджета |
| Всего расходов | 5379,8 | 5379,8 | 5384,4 | Средства районного бюджета | |
Ведение бухгалтерского и статистического учета доходов и расходов, составление требуемой отчетности и представление ее в установленном порядке и сроки, установленные законами Российской Федерации, Тамбовской области и иными правовыми актами органов местного самоуправления.
Качественное осуществление экономических расчетов расходов на содержание учреждений и оплату труда в соответствии с действующими нормативами для составления планов финансово-хозяйственной деятельности, бюджетных смет обслуживаемых учреждений, составление и предоставление в финансовый отдел администрации района на утверждение бюджетные сметы и поправки к ним по бюджетным и иным средствам отдельно по источникам их поступления в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации, и в сроки, определенные соответствующими законодательными документами.
Осуществление бюджетного учета, операции текущей деятельности в муниципальных бюджетных учреждениях района, как по средствам бюджетов всех уровней, так и по средствам от приносящей доход деятельности. Составление и предоставление в вышестоящие организации бюджетной отчетности по всем обслуживаемым учреждениям.
Заключение договоров для обслуживания учреждения по оказанию услуг, выполнению работ или поставку товаров, связанных с текущей деятельностью данного учреждения в части контроля за расходованием средств в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, утвержденных планов финансово-хозяйственной деятельности на содержание учреждения.
Осуществление систематического контроля за ходом исполнения бюджетных средств учреждений, состоянием расчетов, сохранностью активов учреждений.
Оказание помощи учреждениям в разработке мер, направленных на обеспечение экономии средств, выявление резервов и рациональное использование всех видов ресурсов.
Предусмотренные настоящей Программой мероприятия направлены на повышение эффективности и качества выполняемых МКУ "ЦБ" функций. Это требует укрепления материально-технической базы.
5.Сроки реализации Программы
Планируется осуществить реализацию мероприятий Программы в течение трех лет с 2013 по 2015 годы.
6.Риски реализации Программы
Программа направлена на позитивные изменения деятельности МКУ "ЦБ" и не предусматривает существенного изменения объемов финансирования, следовательно ее можно считать нечувствительной к основным категориям рисков, в том числе финансовых и политических. Заказчик Программы обеспечивает реализацию Программы посредством применения оптимальных методов управления процессами реализации, исходя из содержания Программы. Порядок и условия реализации Программы определяются федеральными законами, областными законами, нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления Знаменского района.
7.Оценка эффективности расходования бюджетных средств
Оценка эффективности расходования бюджетных средств проводится по итогам завершения финансового года.
По результатам оценки расходов бюджетных средств делаются выводы:
эффективность бюджетных средств снизилась по сравнению с предыдущим годом;
эффективность бюджетных средств находится на уровне предыдущего года;
эффективность бюджетных средств повысилась по сравнению с предыдущим годом;
бюджетные расходы неэффективны.
Реализация Программы приведет к выработке более эффективных управленческих решений, направленных на оптимизацию расходования бюджетных средств.
В основе оценки результатов выполнения Программы будет использоваться комплексная оценка выполнения целевых показателей деятельности МКУ ЦБ на 2013 - 2015 гг.
Выполнение каждого пункта добавляет 1 балл в интегральную оценку деятельности.
| N п/п | Показатель | Ед. изм. | 2013 год | 2014 год | 2015 год | Примечание |
| 1 | Нецелевое расходование средств бюджетов обслуживаемых учреждений | тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | |
| 2 | Наличие обоснованных жалоб со стороны руководителей обслуживаемых учреждений | шт. | 0 | 0 | 0 | |
| 3 | Нарушение сроков предоставления форм бюджетной отчетности по всем обслуживаемым учреждениям в вышестоящие организации | шт. | 0 | 0 | 0 | |
| 4 | Нарушение режима экономии, допущение необоснованных затрат в процессе экономического анализа исполнения бюджетных смет | тыс.руб. | 0 | 0 | 0 |
Дополнительный балл начисляется, если в МКУ "ЦБ" в отчетном периоде проводилась работа по повышению квалификации кадров.
8.Обоснование потребностей в необходимых ресурсах
Программа реализуется за счет средств районного бюджета. Расчет объема ресурсов осуществляется путем оценки объема финансирования по каждой статье экономической классификации исходя из необходимого достижения целевых показателей по укрупненной структуре затрат. Планируемый объем финансирования мероприятий Программы за счет средств районного бюджета составляет всего 16144,0 тыс.руб., в том числе по годам:
2013 год - 5379,8 тыс.руб.;
2014 год - 5379,8 тыс.руб.;
2015 год - 5384,4 тыс.руб.
9.Система управления реализацией Программы
Механизм реализации Программы включает в себя использование комплекса организационных, управленческих и экономических мер.
Размещение заказов на выполнение работ и оказание услуг по мероприятиям Программы проводится МКУ "ЦБ" в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
Система управления Программой направлена на достижение поставленных Программой целей и задач и эффективности от проведения каждого мероприятия, а также получение долгосрочных устойчивых результатов.
Общее руководство по выполнению программных мероприятий осуществляет директор МКУ "ЦБ". В ее обязанности входит:
координация деятельности по реализации мероприятий Программы;
рассмотрение материалов о ходе реализации Программы и по мере необходимости уточнение мероприятий, предусмотренных Программой, объемов финансирования, ответственность за своевременную и полную реализацию программных мероприятий.
Отчеты о реализации Программы предоставляются в отдел экономики и труда, сферы услуг, защиты прав потребителей и финансовый отдел администрации Знаменского района по итогам полугодия - до 1 августа отчетного года, по итогам года - не позднее 15 февраля, следующего за отчетным годом.
Директор МКУ "ЦБ"
С.Г.Платонова