Решение от 31.03.2010 г № 1352
Об отчете о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы за 2009 год
Четвертый созыв
Восемьдесят третье заседание
РЕШЕНИЕ
от 31 марта 2010 г. N 1352
ОБ ОТЧЕТЕ О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ТАМБОВСКОЙ
ГОРОДСКОЙ ДУМЫ ЗА 2009 ГОД
Заслушав отчет председателя Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы о работе Контрольно-счетной палаты за 2009 год, и в соответствии с Уставом города Тамбова, Положением "О Контрольно-счетной палате Тамбовской городской Думы", утвержденным Решением Тамбовской городской Думы от 30.05.2007 N 384, с учетом заключений постоянных комиссий по местному самоуправлению и защите прав граждан, по городскому хозяйству и муниципальной собственности, по социально-экономическому развитию и бюджету Тамбовская городская Дума решила:
1.Утвердить отчет о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы за 2009 год (прилагается).
2.Решение вступает в силу после принятия и подлежит опубликованию в газете "Наш город Тамбов".
Глава города Тамбова
А.Ю.Ильин
ОТЧЕТ
О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ТАМБОВСКОЙ ГОРОДСКОЙ ДУМЫ
ЗА 2009 ГОД
Настоящий отчет о работе Контрольно-счетной палаты Тамбовской городской Думы (далее по тексту - КСП) за 2009 год подготовлен в соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате Тамбовской городской Думы, утвержденным Решением Тамбовской городской Думы от 30.05.2007 N 384 , на основании материалов о результатах проведенных контрольных мероприятий.
Всего в 2009 году проведено 16 контрольных мероприятий, в том числе 5 комплексных контрольных мероприятий, включая внешнюю проверку отчета об исполнении бюджета городского округа - город Тамбов за 2008 год, охватывающую все сферы городского бюджета. Общее количество объектов контрольных мероприятий - 77, из них 23 - главных администраторов бюджетных средств.
В рамках действующего Положения проведены экспертизы более 250 проектов решений Тамбовской городской Думы, предусматривающих расходы, покрываемые за счет средств бюджета городского округа, или влияющих на формирование и исполнение бюджета, а также связанных с управлением муниципальным имуществом. Замечания и предложения КСП были учтены при принятии целого ряда решений Тамбовской городской Думы. В первую очередь это относится к принятию Решения от 23.12.2009 N 1256 "О бюджете городского округа - город Тамбов на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов", принятию решений о внесении изменений в бюджет городского округа на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов, о внесении изменений в Положение "О бюджетном процессе в городском округе - город Тамбов".
В 2009 году КСП основное внимание уделяла контролю за целевым использованием бюджетных средств, а также за эффективностью их расходования.
По результатам контрольных мероприятий КСП выявлены нарушения в финансово-бюджетной сфере на общую сумму 60753,8 тыс.руб., в том числе нецелевое использование бюджетных средств на сумму 176,5 тыс.руб., неэффективное использование средств на сумму 1288,1 тыс.руб. и иные нарушения на сумму 59289,2 тыс.руб.
По итогам контрольных мероприятий КСП направлено 12 представлений руководителям проверяемых организаций, в органы администрации города Тамбова, главе администрации города, а также 1 предписание в адрес главы администрации города по факту непредоставления информации комитетом по управлению муниципальным имуществом города администрации города Тамбова.
По результатам рассмотрения представлений 5 человек привлечены к дисциплинарной ответственности.
В соответствии со статьей 264.4 БК РФ, статьей 60 Положения "О бюджетном процессе в городском округе - город Тамбов" проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа за 2008 год. Внешней проверкой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств установлены нарушения и недостатки, ряд которых в ходе проверки был устранен. Материалы данной проверки явились основой для составления заключения об исполнении бюджета городского округа за 2008 год. Заключение на годовой отчет направлено в городскую Думу и главе администрации города Тамбова.
Проведена проверка целевого и эффективного использования средств резервного фонда администрации города Тамбова в 2008 году. В ходе проверки выявлены случаи предоставления отчетов о расходовании денежных средств с нарушением установленных сроков, установлено нецелевое использование средств МУ "Дирекция городских дорог" в сумме 79382 руб. По результатам контрольного мероприятия направлено представление в адрес главы администрации города Тамбова. В результате начальнику финансово-экономического отдела комитета городского хозяйства и генеральному директору МУ "Дирекция городских дорог" объявлены замечания.
Проведена проверка целевого и эффективного использования средств, направленных на реализацию Программы капитального ремонта многоквартирных домов города Тамбова в 2008 году. В рамках контрольного мероприятия проверено 9 юридических лиц. Установлены нарушения Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства", Решения Тамбовской городской Думы от 26.12.2007 N 516 "О городской адресной программе капитального ремонта многоквартирных домов города Тамбова на 2008 - 2011 гг.": в условиях договоров долевого финансирования работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов предусмотрена выплата аванса с превышением установленного размера. По ряду адресов установлено расхождение в фактической стоимости ремонта и видах выполненных работ с Перечнем, установленным Решением городской Думы от 10.12.2008 N 819, нарушения в отчетности. По результатам контрольного мероприятия направлено представление главе администрации города Тамбова.
В течение года проводились проверки деятельности муниципальных унитарных предприятий по владению, пользованию и распоряжению имуществом, находящимся в муниципальной собственности, за 2008 год и текущий период 2009 года. Проверено 3 муниципальных унитарных предприятия.
Проведенной проверкой в МУП "Тамбов-недвижимость" установлено нарушение порядка списания и исключения из реестра муниципального имущества объектов основных средств, утвержденного Решением Тамбовской городской Думы 25.07.2007 N 420, Положения "Об учете имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа - город Тамбов", утвержденного Решением Тамбовской городской Думы 25.04.2008 N 622. О выявленных нарушениях направлено представление директору МУП "Тамбов-недвижимость". Согласно представленной информации нарушения устранены, главному бухгалтеру сделано устное замечание.
Проведенной проверкой в МУП "Единый расчетный центр" установлено, что уставный фонд МУП "ЕРЦ" сформирован учредителем в сумме 84,0 тыс.руб., что не соответствует размеру, установленному Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях". Установлены нарушения в учете имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа - город Тамбов (за период с мая 2008 года по июнь 2009 года карты сведений о приобретенных объектах учета на общую сумму 39516,7 тыс.руб. и списанных - 36835,1 тыс.руб., и соответствующие документы в администрацию города Тамбова не предоставлялись). Установлены нарушения Решения Тамбовской городской Думы от 29.10.2008 N 770 "Об утверждении перечня муниципального имущества, передаваемого в хозяйственное ведение муниципальному унитарному предприятию "Единый расчетный центр", подлежащего передаче вклада в уставный капитал общества с ограниченной ответственностью "Тамбовэлектротранс", Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и Приказа Министерства финансов РФ от 13.10.2003 N 91н "Об утверждении методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств". По материалу проверки направлены представления главе администрации города Тамбова и директору МУП "ЕРЦ". Согласно представленной информации указанные нарушения частично устранены.
Проведенной проверкой в МУП "Ритуал" установлены нарушения в бухгалтерском учете: имеют место случаи отсутствия инвентарных номеров на инвентарных объектах, установлены излишки декоративного железобетонного ограждения с металлическими воротами на общую сумму 129,4 тыс.руб. и др. По результатам проверки направлено представление директору МУП "Ритуал". Согласно представленной информации МУП "Ритуал" указанные недостатки устранены.
Проведена проверка целевого и эффективного использования субсидии, выделенной на мероприятия в области жилищного хозяйства в 2008 году. Проверено 18 юридических лиц. Нецелевого использования средств субсидии не установлено. Но необходимо отметить, что отсутствие четкого определения в утвержденных постановлениях о Порядках предоставления субсидий юридическим лицам на проведение мероприятий в области жилищного хозяйства затрат, на возмещение которых предоставляется субсидия; порядка возврата субсидии в случае нарушения условий ее предоставления; процедуры контроля за использованием субсидии привело к неэффективному использованию средств городского бюджета на общую сумму 1288,1 тыс.руб., необоснованных выплат на сумму 741,1 тыс.руб. Контроль за использованием субсидии жилищным комитетом администрации города Тамбова, МУП "ТИС", ООО "УК ТИС", ООО "УЖК" должным образом не осуществлялся. Направлено представление в адрес главы администрации города Тамбова.
В ходе проверки целевого использования средств, выделенных МУ "Долговой центр" на компенсацию расходов пострадавшим гражданам - вкладчикам коммандитного товарищества "Социальная инициатива и К", нецелевого использования средств не установлено. В нарушение Положения "О возмещении ущерба гражданам, заключившим с коммандитным товариществом "Социальная инициатива и компания" гражданско-правовые договоры в целях приобретения жилых помещений", утвержденного Постановлением администрации города Тамбова от 23.01.2007 N 411, допущена необоснованная выплата в сумме 15,0 тыс.руб. гражданке Мухаматуллиной Е.Н. без предъявления договора инвестиционного вклада N 922 от 20.04.2004.
Решением Комиссии по реализации механизма возмещения ущерба гражданам, заключившим гражданско-правовые договоры с КТ "Социальная инициатива и К", необоснованно определена сумма единовременной денежной помощи членам ТСЖ и ЖСК для объектов, не завершенных строительством, в размере 13498,8 тыс.руб.
По результатам проверки в адрес главы администрации города Тамбова направлено представление о выявленных нарушениях. Согласно представленной информации решение о сумме единовременной денежной помощи Мухаматуллиной Е.Н. на заседании комиссии будет пересмотрено, замечания будут учтены при дальнейшей работе по оказанию помощи дольщикам строительства.
В ходе проверки целевого и эффективного использования средств, выделенных на реализацию муниципальной адресной Программы сноса и реконструкции многоквартирных домов в центральной части города Тамбова в 2008 году, нецелевого использования средств не установлено.
Проведена проверка целевого и эффективного использования средств, выделенных на финансирование мероприятий городской целевой программы "Модернизация системы образования города Тамбова на период 2007 - 2010 годы" за 2008 год и текущий период 2009 года. Проверено 11 юридических лиц. Установлены нарушения бюджетного законодательства в части несвоевременного доведения лимитов бюджетных обязательств, применения бюджетной классификации; Порядка ведения кассовых операций; бухгалтерского и бюджетного учета в части отражения недостоверных данных.
В МОУ СОШ N 36 установлено нецелевое использование средств городского бюджета за 2009 год в сумме 97,1 тыс.руб. Средства, полученные на погашение кредиторской задолженности перед ООО "АССА", направлены на оплату договора подряда с ООО "Центр обслуживания оргтехники" на монтаж локально-вычислительной сети для дистанционного проекта "Дети-инвалиды".
По материалам проверки направлены представления главе администрации города Тамбова и председателю комитета образования администрации города Тамбова.
В ходе проверки деятельности комитета по управлению муниципальным имуществом города администрации города Тамбова по учету, управлению, использованию и распоряжению муниципальной собственностью выявлены нарушения Положения "Об учете имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа - город Тамбов", утвержденного Решением Тамбовской городской Думы от 25.04.2008 N 622, Положения "О порядке списания и исключения из реестра муниципального имущества объектов основных средств", утвержденного Решением Тамбовской городской Думы от 25.07.2007 N 420 . Установлено нарушение Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина РФ от 30.12.2008 N 148н (учет объектов муниципальной казны с 01.01.2009 не переведен на счета бюджетного учета). По результатам контрольного мероприятия направлено представление в адрес главы администрации города Тамбова.
На основании писем прокуратуры Октябрьского района КСП проведены следующие контрольные мероприятия:
проверка использования средств, выделенных из городского бюджета на реализацию мероприятий городской целевой программы развития малого и среднего предпринимательства в городе Тамбове;
проверка соблюдения бюджетного законодательства в МУ "УЖК";
проверка МУ "Центр социального обслуживания инвалидов и ветеранов специализированного жилого дома";
проверка использования денежных средств, полученных от граждан за коммунальные ресурсы, поставленные в ноябре 2008 года - феврале 2009 года, в МУП "ТИС".
Материалы направлены в прокуратуру Октябрьского района.
На основании протокольного решения Тамбовской городской Думы проведена проверка фактической утилизации списанного муниципального подвижного состава.
На основании поручения главы города Тамбова проведена проверка фактов, изложенных в обращении жителей дома N 84/166, расположенного по улице Интернациональная/Пролетарская, по вопросу некачественно проведенного ремонта. Выявлена необоснованная оплата ООО "Строй-Сервис" на общую сумму 245,3 тыс.руб. По результатам контрольного мероприятия направлено представление в адрес главы администрации города Тамбова. Из ответа следует, что подрядная организация гарантирует устранить выявленные дефекты.
Одновременно с проведением контрольных мероприятий КСП оказывала содействие проверяемым организациям в восстановлении и правильном ведении бухгалтерского учета, устранении выявленных недостатков.
В условиях сложной экономической ситуации в Российской Федерации в целом, и в городском округе в частности, в дальнейшем в работе КСП планируется проведение мероприятий по выявлению резервов по повышению доходов бюджета городского округа в части неналоговых поступлений, а также по оптимизации расходов бюджета городского округа.
Председатель Контрольно-счетной палаты
Тамбовской городской Думы
Н.В.Федотова